Изменения ИП в 2018 году — ОКВЭД, кассы, кбк и прочее

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Изменения ИП в 2018 году - ОКВЭД, кассы, кбк и прочееС каждым годом условия для оформления и ведения ИП меняются, в связи с поправками в законодательстве, которое напрямую влияет на общую деятельность предпринимателей. К сожалению, не всегда изменения являются положительными (например, рост налогового процента). Однако, если законопроект не оказывается эффективным насколько ожидалось, то его изменяют, что также влияет на работу ИП, как минимум в том, что необходимо возвращать прежнюю документацию. Так, для качественного ведения собственного бизнеса, предпринимателю необходимо постоянно следить за новостями налоговиков и банков, которые могут строить погоду для предприятий.

Оглавление

ЕНВД в 2018 году для ИП — отмена, последние новости

Действующее законодательство Российской Федерации позволяет отдельным типам предприятий и категориям индивидуальных предпринимателей (далее ‒ ИП) платить Единый налог на вмененный доход (далее – ЕНВД). Это дает возможность упростить порядок налогообложения, достаточно оптимизирует систему ведения бухгалтерской отчетности и прочее.

Но в последнее время множество компаний и ИП заявляют о неудобности использования ЕНВД. Такая же позиция и со стороны самого государства. Именно поэтому его отмена стала одной из самых актуальных и наиболее часто обсуждаемых среди представителей бизнес-среды.

Что такое ЕНВД

Это добровольный режим налогообложения отдельных видов предпринимательской деятельности. Может применяться для:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • юридических лиц.

Следует отметить, что в нынешнем законодательстве закреплен перечень тех, к кому может применяться ЕНВД.

  1. Вся розничная торговля.
  2. Услуги бытовые (все, которые предоставляются физическим особам) и ветеринарные.
  3. Система общественного питания (от переносных лотков до ресторанов).
  4. Изготовление, распространение и размещение рекламной продукции.
  5. Арендная плата за сдачу объектов гостиничного бизнеса или торговых помещений по договору.
  6. Пассажиро- и грузоперевозки с помощью собственного или арендованного транспорта.
  7. Услуги станций технического обслуживания автомобилей (СТО), автостоянок, парковок и моек.

Интересно! Главные преимущества этого налога заключаются в том, что он не привязывается к фактическим размерам доходов предпринимателя, а выводится на основании рядовых данных отдельно для каждого вида деятельности.

Отменять ли вмененный доход для ИП

Как действует доход для ИП

Действительно, вопрос об отмене ЕНВД стоял еще в 2016. Тогда эти законопроекты не имели нужной поддержки и их отложили на рассмотрение через 2 года. Соответственно, именно сейчас большинство индивидуальных предпринимателей, а также коммерческих организаций, которые пользовались этим особым налогообложением, интересуются, что же будет с ИП на ЕНВД в 2018 году, поскольку время на исходе.

Большинство специалистов утверждает, что правительство на сегодняшний день не заинтересовано в едином налоге. В первую очередь, потому что при его введении актуальной проблемой было наличие огромного количества теневого бизнеса, и именно такие условия налогообложения позволяли получить хоть какую-то часть от него. В связи с этим было принято решение максимально упростить фискальные поборы.

Благодаря современной работе налоговой службы, полномочиям и функциям систем контроля стало совсем невыгодно давать ИП на ЕНВД в 2018 году уходить от больших поборов, поэтому возникла идея проведения реформ.

Какие изменения возможны

По предварительным данным, правительство государства хочет внести отдельные коррективы в современной системе налогообложения в ближайшем будущем. Представлено уже отдельные наработки по поводу обновления и особенностей реализации новой стратегии позитивного социально-экономического развития страны. С проектом можно ознакомиться на сайте regulation.gov.ru/projects.

Главными инновациями реформы можно назвать нижеследующие изменения.

  1. Переход на онлайн-кассы. Альтернативой квитанциям или бланкам строгой отчетности станут интернет-кассы с собственными электронными чеками и автоматической подачей в налоговую службу. Плюсы этого нововведения – отличный доступ к информации, прозрачность доходов и сравнительная легкость отчетов. Но есть очень большие минусы – первым делом, это касается доступа к интернету, что достаточно проблематично для многих населенных пунктов.
  2. Обязательное применение контрольно-кассовой техники организациями и ИП независимо от деятельности и местонахождения при проведении денежных операций и расчетов. До сегодняшнего дня многих смущала их немалая стоимость, последующая активация и обслуживание. Теперь этого не удастся избежать.
  3. Ввод патентов для ИП, которые занимаются розничной торговлей. Он, как прогнозируется, будет существенно уступать ЕНВД, поскольку будет выдаваться только по предоплате; имеются ограничения среднегодовых доходов; нельзя брать на работу больше 15 наемников. Этот документ будет доступен только для ИП и субъектов микробизнеса, а в случае его потери из-за нарушений можно восстанавливать только с нового календарного периода.

Какие изменения возможны

Последние новости гласят, что изменения данного проекта могут затянуться до 2021 года. Правда, это может быть актуально не для всех предпринимателей, а только для тех, которые занимаются предоставлением бытовых услуг. Согласно новому закону, к ним будут также относиться и компании со смежными видами деятельности – парикмахерские салоны, фирмы по ремонту, химчистки и другие.

Итак, скорее всего, с помощью этого законопроекта проведется некоторая дифференциация среди налогоплательщиков, благодаря которой их разделят зависимо от оценки масштабов и типа бизнеса. До сих пор точно неизвестно, что ждет граждан, практикующих другие виды предпринимательской деятельности. Может быть, что «вмененку» для них отменят уже в следующем году.

Мнения специалистов

По мнению экспертов, переход ИП на ЕНВД в 2018 году на новую форму налогообложения приведет к таким изменениям:

  • существенно увеличит прозрачность денежных потоков субъектов малого и среднего предпринимательства;
  • поможет достигнуть большей экономической эффективности среди малого и среднего предпринимательства;
  • позволит рационально пополнять бюджет и поднимет государственную экономику;
  • для положительной результативности реформы нужно пересмотреть некоторые моменты, поскольку возможно сокращение числа занятых работников, что негативно может повлиять на занятость населения страны;
  • достаточно много ограниченностей;
  • новая форма намного справедливее ЕНВД.

С сайта: https://2018year.net/ekonomika/ip-na-envd-v-2018-godu.html

Налоги ИП в 2018 году с работниками: основные изменения, пример расчета, налоговые каникулы и льготы, страховые взносы

Вкладываться в то дело, которое приносит доход, двигаться вперёд и расти — правило успешного индивидуального предпринимателя. И чем быстрее растёт бизнес, тем оперативнее необходимо решать все вопросы, особенно те, что касаются выплат в бюджет.

Да и правки в современное налоговое законодательство вносятся довольно часто. Быть в курсе последних изменений, отслеживая нововведения в государственном регулировании частного бизнеса, — становится правилом выживания для ИП. Итак, какие же налоговые выплаты должны будут сделать предприниматели в 2018 году.

Стоит заплатить налоги вовремя

Основная ответственность предпринимателя перед государством — своевременно и в полном объёме заплатить в бюджет все налоги и сборы, провести во внебюджетные фонды отчисления по страховым взносам.

Государственные службы призывают не нарушать требования законодательства. Главный регулятор РФ — Федеральная налоговая служба — строго контролирует частный бизнес и предупреждает, что нарушения Налогового кодекса РФ могут привести к штрафам и административной ответственности, а при совершении особо крупных экономических преступлений могут возбудить и уголовное дело.

Незаконные действия, когда бизнесмен пытается скрыть часть доходов либо показывает увеличенные расходы на ведение своего дела, стараясь уменьшить налоговую базу, могут привести к штрафным санкциям со стороны ФНС РФ:

  • опоздание при подаче декларации в ИФНС повлечёт за собой дополнительный сбор — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%, но и не менее 1 000 рублей);
  • задержка уплаты налога — штраф от 20 до 40% от суммы налога.

При этом индивидуальное предпринимательство — самая не защищённая от взыскания штрафов структура. По долгам перед гос. бюджетом, а также по всем финансовым обязательствам перед контрагентами ИП несёт ответственность своим имуществом. Даже если собственность не относится к бизнес-деятельности, её могут учесть при взыскании долга.

Но при всех вышеперечисленных рисках у частного предпринимателя гораздо больше льгот и преимуществ, чем у ООО:

  • облегчённая отчётность;
  • меньшие штрафы за нарушения;
  • свобода распоряжения своей прибылью;
  • упрощённая процедура ликвидации (достаточно заявления на прекращение деятельности).

5 налоговых режимов для ИП

Когда, сколько и как платит налоги частный бизнес, определяет система налогообложения, которую ИП выбирает при регистрации (или при смене налогового режима в процессе ведения дел).

При выборе режима предпринимателю следует сразу учесть несколько основных вводных:

  • численность сотрудников;
  • масштаб бизнеса: денежный оборот, сумму дохода, остаточную стоимость предприятия;
  • виды работ, услуг, которые ИП будет оказывать;
  • потребителей своих услуг, клиентов;
  • льготы и пониженные ставки, предусмотренные разными режимами;
  • регион (есть региональные особенности, тарифы и льготы).

Изменить режим, перейти на другую форму налогообложения или начать совмещать несколько режимов — реально. Но для этого существуют регламентированные периоды и сроки перехода, есть определённые условия, обязательна перерегистрация режима в ИФНС и другие нюансы. Поэтому лучше сразу при регистрации ИП постараться учесть все риски и возможности и выбрать оптимальный для бизнеса налоговый режим.

Для индивидуального предпринимательства в РФ действуют 4 налоговых режима. У каждого из них свои плюсы и минусы при ведении бизнеса.

Специфика ОСНО

Основной налоговый режим подразумевает значительные преференции для малого и среднего бизнеса:

  1. отсутствие ограничений по масштабу дела (в отличие от льготных налоговых режимов):
    • количество работников в штате у ИП по ОСНО может быть от ста человек и выше;
    • доход — от 60 миллионов рублей в год;
    • оценка имущества в бизнесе — от ста миллионов рублей;
  2. возможность совмещать ОСНО и вменёнку (ЕНВД);
  3. компенсация затрат ИП за счёт возмещения НДС, что приносит существенную экономию частному бизнесу;
  4. возможность при возникновении убытков (которые ИП может обосновать) уменьшить сумму налога на прибыль (или не платить этот налог вообще).

Если бизнес ведётся по договору простого доверительного управления имуществом или организация работает по соглашению о ведении совместной деятельности (с долей других предприятий в ИП от 25% и выше), в этом случае ОСНО — единственный выход. ИП на льготных режимах не обладают таким правом.

При всех положительных моментах ведения своего дела на общем режиме есть ряд особенностей. Главное его отличие от льготных систем — расширенная отчётность и максимальный спектр налоговых обязательств для ИП.

Подоходный налог

Общая налоговая система для частного предпринимательства предусматривает, что доход от бизнеса облагается НДФЛ по ставке 13%. Налоговая база считается как разница между валовым доходом ИП и расходами.

При этом учитываются только те расходы на ведение деятельности, которые могут быть документально подтверждены: фискальные чеки, с/фактуры, оригиналы накладных и т. Если бизнесмен не может засвидетельствовать бумагами свои траты, из общей выручки вычитается норматив затрат — 20% от суммарного дохода предпринимателя.

Общий налоговый режим предусмотрен для ведения крупного бизнеса частным предпринимателем

Примеры расчёта НДФЛ:

  • пример 1:
    1. Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб.
    2. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и подтверждённые документами, — 20 000 руб.
    3. Налоговая база = 30 000 – 20 000 = 10 000 руб.
    4. Сумма НДФЛ = 1300 руб.
  • пример 2:
    1. Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб.
    2. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, не подтверждены документами.
    3. Налоговая база = 30 000 — (30 000 * 20%) = 24 000 руб.
    4. Следовательно, налог составляет 24000 * 13% = 3120 руб.

Налог на добавленную стоимость

Следующая налоговая ответственность ИП на ОСНО — начисление федерального косвенного налога на добавленную стоимость (НДС). Главное условие для учёта НДС — доход за один квартал календарного года должен составлять не менее 2 миллионов рублей.

Ставки НДС, которые приняты к начислению в РФ:

  1. НДС со ставкой 0% действует в свободных таможенных зонах (оффшорные территории). Например, при предоставлении полного пакета необходимых документов устанавливается нулевая ставка НДС при экспорте продукции в страны-члены ЕАЭС.
  2. НДС 10% начисляется при продаже продуктов питания, детских и медицинских товаров, периодики, книг. Перечень всех товаров со ставкой НДС 10% определяется Правительством РФ.
  3. НДС со ставкой 18% применяется во всей оставшейся массе случаев. Это самая распространённая ставка налога на добавленную стоимость.

Льготная ставка НДС применяется для ИП, занимающихся продажей книг

Чтобы вычислить полную сумму НДС, нужно суммировать НДС, начисленный при продаже товаров, с НДС, который может быть восстановлен к уплате, и убрать вычеты по НДС (сумму по с/фактурам, выставленным поставщиками).

Если итог положительный, разницу необходимо перечислить в бюджет государства. Если результат отрицательный — разница подлежит возмещению.

Формулы расчёта НДС от ФНС РФ:

  • НДС, исчисленный при реализации = налоговая база * ставка НДС.
  • НДС к уплате = НДС, исчисленный при реализации, — «входной» НДС, принимаемый к вычету + восстановленный НДС.

Внесение расчёта налоговой базы

Первый отчётный налоговый документ, который должен заполняться ИП на ОСНО в текущем рабочем режиме, — книга учёта доходов и расходов (КУДиР). Здесь фиксируются суммы прибыли и затрат ИП на ведение бизнеса. Надо знать, что налоговой принимается перечень тех расходов, которые подтверждены документами, поэтому в книге отмечаются только они.

КУДиР должна быть заверена в ИФНС по месту регистрации ИП, в ней нумеруются все страницы, книга сшивается, на последней странице ставится печать и виза уполномоченного сотрудника. Все данные в книге заполняются строго в рублёвом эквиваленте.

Если ИП совмещает разные виды деятельности, учёт в КУДиР ведётся по отдельности. Все исправления в документе подтверждаются визой ИП, обязательно фиксируется дата корректировки.

Если предприниматель не учитывает НДС, он имеет право применять свою (удобную для ИП) форму книги учёта. КУДиР можно заполнять в электронном виде.

Книгу учёта доходов и расходов лучше заполнять «день в день»

Другие виды налогов

Помимо вышеперечисленных налоговых сборов, ИП, работающий на общем режиме, платит имущественные налоги (как физическое лицо):

  • транспортный налог (на личный автомобиль);
  • налог на имущество (жильё, дача);
  • земельный налог (участок);
  • водный налог (скважина) — оплачивается ежеквартально.

Отчётность по налогам

Помимо книги учёта, предприниматель должен отчитываться по трём пунктам декларирования доходов:

  • итоговая отчётность по доходам физлиц — 3-НДФЛ;
  • перспективная декларация — 4-НДФЛ;
  • НДС-декларация по налогу на добавленную стоимость.

Первой по сроку предоставления в ИФНС идёт декларация 4-НДФЛ. Эта форма показывает предполагаемый доход ИП в течение года. Предприниматель считает его самостоятельно. Обязанность ИП — сдать документ 4-НДФЛ в ИФНС по месту прописки в срок не позднее 5 дней после начала деятельности и получения дохода. Следующий шаг — оплатить авансовый платёж, который выставлен налоговой службой ИП.

Если после предоставления 4-НДФЛ ИП видит, что спрогнозированный доход значительно (более 50%) превышает (или не достигает) запланированного годового показателя, частный предприниматель обязан дать инспекции уточнённые цифры по 4-НДФЛ. В течение 5 дней регулятор сделает перерасчёт авансовых платежей.

Недостающие платежи придётся уплатить согласно выставленному сроку, переплаченный аванс будет компенсирован декларацией 3-НДФЛ по результату прошедшего года.

ИП заполняют налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ

Главной формой отчётности по ОСНО является декларация 3-НДФЛ с цифрами о полученном за год доходе. Документ должен быть сдан в ИФНС до 30 апреля.

При закрытии частного предприятия ИП обязан в течение 5 рабочих дней с момента прекращения деятельности представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ о полученных им доходах. А также в течение 15 дней с момента её сдачи заплатить НДФЛ.

Бланки всех налоговых деклараций по НДФЛ (включая также 2-НДФЛ и 6-НДФЛ) можно скачать на сайте ФНС.

Упрощённая система налогообложения

Упрощённая система налогообложения (УСН) — один из самых простых для применения и отчётности режим. Его особенности:

  • нет ограничений по видам деятельности (как у других льготных режимов, например, 70% сельхозпродукции для ЕСХН);
  • масштаб бизнеса не может превышать показатели:
    • численность — не более ста человек;
    • доход и стоимость предприятия — до 150 миллионов рублей в год;
    • декларация представляется только 1 раз в год (в отличие от ЕНВД, например);
    • даже если ИП не ведёт деятельность, он обязан перечислять сборы в ФОМС и ПФР. Эта обязанность отменяется только после закрытия ИП;
    • ИП на УСН освобождается от уплаты трёх налогов:
      • НДФЛ (это касается только доходов от деятельности ИП);
      • налога на имущество ФЛ (только по недвижимости, которая используется в бизнесе);
      • НДС (за исключением налога при ввозе товаров на таможне).

Если суммы расходов на деятельность предприятия значительны, имеет смысл выбрать систему налогообложения «Доходы минус расходы»

Существует два варианта уплаты налога по УСН:

  1. Доходы. В налоговую базу входят все доходы ИП, которые облагаются налогом по ставке 6%.
  2. Доходы минус расходы. Налоговая база рассчитывается как разница между полученным доходом и задекларированными расходами на предпринимательскую деятельность. Ставка составляет 15%.

На уровне муниципалитетов налоговая ставка по некоторым видам деятельности может быть снижена до 1% для налогообложения «доходы 6%». А для налога «доходы минус расходы» региональным законом может применяться налоговый тариф, который варьируется от 5 до 15%.

С 2015 года ИП обязаны платить налог на имущество по объектам недвижимости, которые включены в региональный Кадастровый перечень (сюда могут относиться административные и торговые центры, общепит и прочая коммерческая недвижимость).

ЕСХН: налоги и отчётность

Единым сельскохозяйственным режимом налогообложения могут воспользоваться только частные предприниматели, в бизнесе которых доля дохода от реализации сельхозпродукции составляет не менее 70%. К налогоплательщикам ЕСНХ также причисляют рыболовные артели (в том числе ИП, которые занимаются выловом речных и морских биоресурсов). С начала 2017 года к ИП, которые имеют право применять ЕСХН, относят также предпринимателей, осуществляющих помощь фермерам (сбор урожая, обрезка деревьев, восстановление земельных или водных ресурсов и т.

У сельхозпроизводителей минимальный налоговый сбор — 6% при расчёте налоговой базы «доходы минус расходы» (такой стандартной ставки больше нет ни у одного льготного режима). У фермеров есть возможность сократить налоговый сбор, расчёт базы в этом случае сокращается на размер понесённого убытка. Они освобождены от НДФЛ, налога на имущество предпринимателя и НДС.

Фермерский бизнес имеет самую льготную систему налогообложения

Переход на ЕСХН с ОСНО или УСН возможен только с нового календарного года. Заявление о переходе должно быть предоставлено в ИФНС до 31 декабря. Если ИП закрывает своё дело, он сдаёт декларацию не позднее 25 числа следующего месяца и должен в этот же срок оплатить долг по налогу.

Налоги по ЕНВД

Единый налог на вменённый доход применим только в отношении определённых видов деятельности. К ним относятся:

  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • бытовые, ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • распространение и (или) размещение рекламы;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  • услуги стоянок.

ИП на вменёнке отчитывается о численности сотрудников, при этом штат не должен превышать 100 человек. Это единственный режим, при котором возможно совмещение практически со всеми режимами налогообложения: ОСНО, УСНО и ЕСХН.

При вменёнке для ИП возможны совмещения почти со всеми режимами

В случае применения ЕНВД сумма дохода предпринимателя не берётся в расчёт при налогообложении. Базовая ставка составляет 15% от вменённого дохода. Решением муниципальных властей для отдельных видов деятельности она может быть снижена. Как и у всех специальных режимов, у ИП на ЕНВД нет необходимости платить НДС, налог на имущество ИП и НДФЛ.

ЕНВД рассчитывается по формуле: налоговая база Х налоговую ставку.

Налогооблагаемая база — это сумма вменённого дохода (ВД). Формула её расчёта такова: БД х Ф х К1 х К2 = ВД, где:

  • БД — базовая доходность, то есть предполагаемый доход предпринимателя, который он может получить за месяц;
  • Ф — физические показатели бизнеса;
  • К1 — дефлятор для ЕНВД, устанавливается государством ежегодно;
  • К2 — коэффициент, установленный муниципалитетом.

ЕНВД рассчитывается по формуле, в которой несколько переменных

Отличия патентного режима при регистрации ИП в июле

Стоимость патента (ПСН) определяется классификатором патентов и регионом деятельности ИП.

Отличительные характеристики патентной системы:

  • в штате ИП должно состоять не более 15 человек;
  • ограничен перечень видов деятельности;
  • отсутствует налоговая отчётность;
  • патент предоставляется на срок не более одного года;
  • каждое муниципальное образование РФ вправе самостоятельно формировать свой перечень видов работ, а также ставки по ПСН.

Взносы за работников

Как только предприниматель нанимает в штат сотрудников, он должен в течение 10 рабочих дней сообщить об этом в ФСС и ПФР и зарегистрироваться там в качестве страхователя. Эту процедуру можно пройти как с помощью электронного портала госуслуг, так и при личном посещении.

В результате ИП получает уведомления о регистрации и размере страховых взносов. При нарушении сроков включаются штрафные санкции, которые начинаются от 5 тысяч рублей. Если ИП закрывает бизнес и увольняет работников, то он подаёт в ФСС и ПФР по месту учёта заявление о прекращении своей функции в качестве работодателя.

Частный предприниматель с персоналом платит следующие взносы за работников:

  • подоходный налог;
  • взносы на обязательное пенсионное страхование;
  • взносы на обязательное социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • взносы на обязательное медицинское страхование.

Срок уплаты — до 15 числа следующего за расчётным месяца.

При найме работников расширяется предприятие, но и увеличивается отчётность ИП

Подоходный налог за сотрудников

Ставки НДФЛ зависят от срока пребывания наёмных работников на территории России:

  • 13% подоходного налога взимается с граждан и резидентов РФ (если они пребывают на территории России более 6 месяцев);
  • 30% — для нерезидентов, кто находится в России менее 6 месяцев.

Пример расчёта выплат за работника

Предположим, что вы выплачивали заработную плату своему работнику ежемесячно в сумме 5 000 руб. Следовательно вы, как налоговый агент, по итогам каждого месяца обязаны исчислить сумму налога, которая в данном случае составит 650 руб., удержать её из доходов работника при их фактической выплате и перечислить в бюджет: 5 000 * 13% = 650 руб.

Страховые взносы в 2018 году

С 2017 года функции контроля и администрирования основных отчислений работодателей и самозанятой части населения переданы Федеральной налоговой службе и её структурным подразделениям. Рассмотрим вкратце, как прошло распределение функций, и какими вопросами с этого момента занимаются ведомства.

ФНС РФ с 01.01.2017 контролирует и регулирует:

  • обязательные страховые взносы по пенсионному страхованию (ОПС);
  • обязательные взносы по соц. страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС);
  • обязательное медицинское страхование (ОМС);
  • взносы на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий физ. лиц.

Под управлением Фонда социального страхования (ФСС) остаются взносы на страхование от несчастных случаев (травматизм).

Страховые взносы — вторая по значимости статья для бизнеса и регулирующих органов. Платить их должны все, у кого в штате есть наёмный персонал. Обязанность по уплате страховых взносов возникает у работодателя, когда он начинает набирать сотрудников в штат, выплачивает им зарплату, премии, проводит компенсации по договорам подряда или оказания услуг и пр.

Суммарный тариф страховых взносов на период до 2019 года не изменится. Его общий размер составляет 30% от выплат, премий, вознаграждений, сюда входят обязательные пенсионные, социальные взносы (ОПС, ОСС), а также компенсация медицинского страхования (ОМС).

Льготы и пониженные ставки при уплате страховых взносов

Преференции существуют для нескольких направлений деятельности (по ОКВЭД), для ИП, работающих на определённых налоговых режимах, а также тех, кто ведёт бизнес на отдельных территориях (или в экономических зонах).

Пониженные ставки могут быть предоставлены:

  1. Предпринимателям на УСНО, которые ведут бизнес в социальной и производственной сфере. Главные условия для этого: доход ИП за год не превышает 79 млн рублей и доля доходов от льготного ОКВЭД составляет не менее 70% в структуре общего дохода.
  2. Большинству предпринимателей, работающих на патентной системе (ПНС), за исключением случаев, когда ИП занимается розничной торговлей, общепитом или сдачей внаём помещений.
  3. Предприятиям на ЕНВД, которые зарегистрированы и работают в аптечной сфере, а также ИП, если у них есть лицензия на фарм-деятельность. Важно: льготный тариф применяется только для выплат по работникам, которые имеют право вести фармацевтическую деятельность.
  4. Компаниям, которые обладают статусом участника свободных экономических зон (СЭЗ) Крыма, Владивостока, или являются участником проекта «Сколково». Срок действия статуса — 10 лет.
  5. Бизнесменам, у кого заключено соглашение с муниципалитетами особых экономических зон на запуск в регионе инновационных технологий, а также развитие туристических кластеров.

Деятельность ИП, на которую не распространяются пониженные страховые тарифы, вне зависимости от режима налогообложения предприятия (УСНО, ПНС или ЕНВД):

  • сдача в аренду (наём) помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания.

Предприниматель может потерять своё право на сниженные тарифы в следующих случаях:

  • он прекратил применение льготного налогового режима (УСН, ЕВНД, ПСН);
  • основной вид деятельности не отвечает требованиям (или заявленному при получении льготы);
  • по результатам года ИП на УСНО превысил ограничение по доходам (более 79 млн рублей).

Обязательные взносы ИП за себя в 2018 году

Индивидуальный предприниматель, вне зависимости от того, есть у него наёмные работники или нет, платит фиксированные взносы во внебюджетные фонды. Их список органичен двумя платежами: пенсионным и медицинским страхованием. Взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП не обязаны платить, но могут вносить их на добровольных началах, чтобы застраховать себя.

С 1 января 2018 года внесены некоторые изменения в систему обязательных платежей ИП. Теперь они рассчитываются следующим образом:

Если годовой доход ИП будет менее 300 тыс. рублей, он за 2018 год уплачивает:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) 5840 рублей.

Итого: 32 385 рублей. Если годовой доход превысит 300 тыс., дополнительно уплачивается 1% от превышающей его суммы. При этом максимальный взнос в ПФР не может превышать 212 360 рублей.

С каждым годом экономическая ситуация в стране вынуждает государство предпринимать шаги по наполнению бюджета. Не всегда это стимулирует бизнес. Но мы живём и работаем в этой стране, поэтому частному бизнесу приходится выживать, приспосабливаться. Контроль над ситуацией, знание законов и своевременная правильная отчётность помогут предпринимателям выстоять в сложных условиях.

С сайта: https://ipboss.guru/nalogooblozhenie/nalogi-ip-v-2018-godu-s-rabotnikami.html

Изменения для ИП в 2018 году

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

  • Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
  • Применение онлайн-касс.
  • Иные изменения, затрагивающие ИП.

Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

Перечень основных изменений для ИП в 2018 году

Таблица № 1. Изменения в порядке расчета и уплаты налогов и страховых взносов
2017 2018
Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сбору
УСН – 1,425
ЕНВД – 1,798
ПСН – 1,425
Торговый сбор – 1,237
УСН – 1,481
ЕНВД – 1,868
ПСН – 1,481
Торговый сбор – 1,285
Срок действия ЕНВД
До 1 января 2018 года До 1 января 2021 года
Порядок расчета фиксированных страховых взносов
Взносы рассчитываются по формуле:
МРОТ х 8 х 12
При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год
Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ
Размер фиксированных взносов (руб.)
Пенсионное страхование – 23 400
Медицинское страхование – 4 590
Итого: 27 990 руб.
Пенсионное страхование – 26 545
Медицинское страхование – 5 840
Итого: 32 385 руб.
Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.
8 х МРОТ х 12 х 26%
В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:
8 х 7 500 х 12 х 26%
8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФ
В 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:
26 545 х 8
Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.
До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход
Предельный размер дохода, при  превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкам
ОПС – 876 000 руб.
ОСС – 755 000 руб.
ОПС – 1 021 000 руб.
ОСС – 815 000 руб.
Новая форма отчетности СЗВ-СТАЖ
Нет Да
Срок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018
Таблица № 2. Изменения, связанные с применением онлайн-касс
2017 2018
Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИП
До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):
  • ИП на ЕНВД и ПСН.
  • ИП, оказывающие услуги населению.
  • ИП, ведущие вендинговый бизнес.
  • ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет
До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:
  • ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
  • ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
  • ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)
Возможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс
Нет Да
Право на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

Иные изменения, затрагивающие ИП в 2018 году

К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

  • Введение налоговой амнистии.

С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

  • Изменение форм отчетности за сотрудников.

В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.

  • Новая форма декларации по НДФЛ.

С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.

  • Изменение срока и правил проведения проверок налоговыми органами.

В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.

  • Новый сервис проверки контрагентов.

В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

  • Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
  • Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
  • Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
  • Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
  • Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
  • Изменение и введение новых форм отчетности.

С сайта: http://oporayar.ru/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu/

Самые важные изменения для бизнеса в 2018 году

В наступившем году бизнес ждёт ряд серьёзных изменений в законодательстве. Некоторые из них скажутся на предпринимательской деятельности позитивно, другие только усложнят работу. О самых заметных нововведениях поговорим в этой статье.

Многие виды малого бизнеса получили отсрочку по введению онлайн-касс: можно будет не задумываться об этом до 1-го июля 2019 года. Среди тех, кому разрешили не применять кассовую технику:

  • Организации, использующие ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • ИП на ЕНВД или Патентной Системе Налогообложения (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • ИП без наемных работников на ЕНВД или Патенте, работающие на рознице или общественном питании;
  • ИП на ЕНВД или Патенте без наемных работников, осуществляющих торговлю с использованием торговых автоматов.

С полным списком видов деятельности, которые могут ещё полтора года подождать с ККТ, можно ознакомиться здесь.

При этом тем, кто приобретает онлайн-кассу, законодательство даёт возможность получить налоговый вычет за её покупку. Всего таким образом можно получить вычет на сумму до 18 000 рублей.

Взносы ИП перестали зависеть от МРОТ

Сумма взноса всё равно вырастет, но не так значительно, как могло бы быть с сохранением привязки. Придётся заплатить:

  • 26 545 рублей +1% с дохода свыше 300 000 рублей в ПФР. Общая сумма платежа не более 212 360 рублей;
  • 5 840 рублей в ФОМС.

Увеличили лимиты для перехода на УСН

С 2018 лимит по доходам составляет 150 000 000 рублей, по основным средствам – столько же. При этом нужно, чтобы доходы вашей организации за 01.2017-09.2017 не превышали 112 500 000 рублей. 

Негативные изменения для бизнеса в 2018 году

В этом году минимальный размер оплаты труда вырос на 21.7% – до 9 489 рублей. Одновременно с этим Роструд обязал предпринимателей проиндексировать зарплату работников в соответствии с новым МРОТ (штраф для ИП за неисполнение этого требования составляет 1000-5000 рублей, для организаций 30-50 тысяч рублей).

Соответственно, вырастут как сами расходы на зарплату, так и налоговая нагрузка: страховые взносы и НДФЛ.

Покупатели лома, отходов цветных и чёрных металлов, сырых шкур животных, вторичного алюминия и его сплавов признаны налоговыми агентами

Соответственно, с 01.01.2018 на них возложена обязанность по уплате НДС с указанных операций купли-продажи.

Выросла предельная база для страховых взносов

Теперь максимальные суммы для начисления взносов в полном объёме составляют:

  • ПФР: До 1 021 000 рублей (раньше было 876 000 рублей);
  • ФСС: До 815 000 рублей (раньше было 755 000 рублей).

Если у ваших сотрудников годовой доход превышает новые значения предельной базы, то, в сравнении с 2017-м годом, взносы на каждого сотрудника вырастут почти на 19 000 рублей: +17 400 рублей в ПФР и 1 300 рублей в ФСС.

Выросли акцизы

В первую очередь, на топливо – рост составил:

  • На бензин: 10.7%, ставка – 11 213 рублей за тонну, и первого июля она снова увеличится, до 11 892 рублей;
  • На дизель: 12,7%, ставка – 7 665 рублей за тонну, а первого июля будет 8 258 рублей.

Ввели курортный сбор

Краснодарский, Алтайский, Ставропольский край и Крым будут собирать с посетивших их граждан новый сбор: 50 рублей в сутки за посещение курортов в период с 01.05 до 31.12. Сбор будут платить граждане, но косвенно пострадает весь курортный бизнес – вероятно, многие люди откажутся от посещения российского побережья.

Некоторым фирмам на УСН изменили процедуру расчёта доли доходов для пониженного тарифа страховых взносов

Теперь в общий объём доходов необходимо включать доходы, предусмотренные статьёй 251 Налогового Кодекса РФ. При это не вполне ясно, есть ли возможность включения их в сумму доходов от получающего льготу вида деятельности – например, при учёте платы за услуги в системе обязательного медицинского страхования.

Вероятно, внесённые поправки могут ухудшить положение организаций на УСН в следующих случаях:

  • Компания имеет доходы, указанные в 251 ст. НК РФ, но эти доходы не относятся к льготируемому виду деятельности и ранее не учитывались в формуле расчёта. Теперь такой компании нужно будет уточнить расчёт по страховым взносам, а если исчисленная доля доходов будет ниже 70%, организации придётся пересчитать взносы по общему тарифу;
  • Организация имеет доходы, указанные в 251 статье НК РФ, и они относятся к льготируемому виду деятельности и учитываются как в объёме льготируемых доходов, так и в объёме общих доходов. Если поправки трактовать буквально, из них следует, что доходы, указанные в 251 статье, нужно учитывать только в объёме общих доходов – соответственно, ситуация для компании ухудшится. Впрочем, Минфин в своём ответе масс-медиа на вопрос об учёте средств ОМС говорил о возможности учитывать эти доходы и в объёме льготируемых.

Была изменена льгота по налогу на движимое имущество

С 01.01.2018 право устанавливать льготу по налогу на имущество (существует с 01.01.2013, закреплена в п.25 ст. 381 НК России) было передано регионам. Теперь субьект РФ может устанавливать дополнительные налоговые льготы (вплоть до полного освобождения от налогообложения) на движимое имущество, которое было выпущено не более трёх лет назад.

Ранее такое имущество не облагалось налогом, если оно было куплено позже 2013 года. С 1-го января этого года субъекты РФ вправе распространять льготу только на новое движимое имущество (выпуск 2015 года или позже).

Вырос ЕНВД

Впервые за три года был увеличен коэффициент инфляции К1: с 1.798 до 1.868. Соответственно, ЕНВД с 01.01.2018 вырос на 4%.

Бизнес переводят на обязательное использование терминалов

Любой бизнес – за исключением компаний с оборотом до 40 000 000 рублей в год – с 01.10.2017 обязан принимать оплату картой. За отсутствие возможности расчёта по безналу предусмотрен штраф 50 000 рублей. Изменение прошлогоднее, но активно штрафовать начнут только ближе к лету этого года: власти дали предпринимателям время перейти на онлайн-кассы.

Налоговые теперь могут закрывать компании без суда

Если фирма более полугода не исправляет недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, ФНС её ликвидирует. Для этого теперь не нужны никакие дополнительные мероприятия, и первые ликвидации начнутся уже с 01. 03.

2018 – по истечении полугода с момента принятия закона (01. 09. 2018). Процедура исключения из реестра занимает от 3 месяцев и более.

Вступили в силу новые правила проведения проверок Трудовой Инспекцией

С 01.01.2018 начал действовать новый порядок проведения плановых проверок, теперь их периодичность зависит от присвоенной организации категории риска:

  • Средний риск – раз в шесть лет;
  • Значительный – раз в три года;
  • Высокий – раз в два года.

Категорию риска присваивает Роструд, и на официальном сайте организации уже можно ознакомиться со списками предприятий, отнесенных к категориям «значительный» и «высокий риск».

Кроме того, с 01.01.2018 изменился порядок проведения внеплановых проверок: теперь основанием для визита трудовой инспекции может быть заявление любого лица – как физического, так и юридического. Согласовывать проверку с прокуратурой больше не нужно, равно как и предупреждать о планируемой проверке работодателя.

Другие изменения для бизнеса в 2018 году

В декабре 2017 РФ активировала двусторонние соглашения об автоматическом обмене сведениями с налоговыми службами 73 государств. Среди данных, которые будут предоставляться партнёрам, будет информация о клиенте банка, его счетах и заключённых им договорах. Непосредственный обмен произойдёт 30.09.2018, будут переданы данные за налоговый период 01.01.2017 по 31.12.2017.

Теперь если у лица открыт счёт в иностранном банке (или если данное лицо контролирует иностранную организацию – владеет более чем 25% акций), сведения о нём и о компании будут автоматически передаваться стране налогового резиденства. Программа ориентирована на борьбу с уклонением от уплаты налогов при помощи офшоров.

Общие выводы

Расходы вырастут: увеличение акцизов и ЕНВД, индексация зарплаты по МРОТ, рост предельной базы по страховым взносам – всё это увеличит нагрузку на бизнес.

С сайта: https://osnova.capital/blog/samye-vazhnye-izmeneniya-dlya-biznesa-v-2018-godu

ЕНВД: какие будут изменения в 2018 году

ЕНВД – это специальный налоговый режим, который изначально вводился в переходный период для снижения фискальной нагрузки бизнеса. Однако, если налогоплательщики от этого выигрывают, то бюджет проигрывает, ведь поступления от предпринимателей на ЕНВД на фоне других налогов очень незначительны. Что произойдет с этим режимом в 2018 году, ведь об его отмене говорят уже давно?

Почему выгодно работать на ЕНВД

Налог на ЕНВД рассчитывается на основании дохода, заранее установленного государством. Как правило, этот расчетный доход намного ниже того, что в реальности получает бизнесмен.

Пожалуй, невыгодным вмененный режим бывает при использовании больших торговых площадей, если реальный оборот в магазине незначительный. Кроме того, надо оценивать целесообразность перехода на этот режим при оказании услуг общепита. В обоих случаях налог взимается от площади магазина или кафе, поэтому надо заранее предполагать, какую выручку можно получить с одного квадратного метра.

Отменят ли ЕНВД в 2018 году

Отмена ЕНВД с 2018 года уже фиксировалась в Налоговом кодексе, но по просьбе субъектов малого бизнеса была отсрочена. Новый срок прекращения действия льготного режима – 1 января 2021 года.

Если вмененка действительно будет отменена с этой даты, то индивидуальные предприниматели окажутся в более выгодном положении, чем организации. При необходимости они могут перейти на близкую по своей сути патентную систему налогообложения, которую юрлица применять не вправе.

ПСН тоже предусматривает возможность платить налог не с реального, а расчетного дохода. Однако ограничений для покупки патента немало:

  • площадь магазина или объекта общепита не должна превышать 50 кв. м (для ЕНВД в 2018 году лимит в три раза больше – 150 кв. м);
  • общее количество работников во всех сферах деятельности не должно превышать 15 человек;
  • разрешено оказывать не все бытовые услуги, а только те, которые входят в перечень, утвержденный муниципальным образованием;
  • при расчете стоимости патента нельзя учитывать уплаченные страховые взносы.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2018 году

Учитывая, что налог для вмененщиков рассчитывается на основании предполагаемого дохода, а не реально полученной выручки, кассовый аппарат для этих целей не нужен. Покупатель же, по желанию, в качестве подтверждения оплаты получает вместо кассового чека товарный.

Несмотря на просьбы бизнеса дать возможность и дальше работать без ККТ, переход на онлайн кассы стал обязательным и для ЕНВД. Расходы на установку этих касс намного выше, чем при установке моделей старого образца с фискальными накопителями.

И дело не только в самой стоимости аппарата, а еще и в затратах на его подключение к интернету и оплате услуг операторов фискальных данных. По самым скромным подсчетам установка новой техники обойдется в 40 тысяч рублей за одну единицу.

Изначально сроки перехода на онлайн кассы для ЕНВД были установлены на 1 июля 2018 года. Учитывая необходимость таких затрат для установки ККТ, инициативные группы депутатов предложили внести изменения в Налоговый кодекс и перенести этот срок на начало 2021 года.

Пока что этот законопроект остается без движения, зато свежие новости по вопросу необходимости кассовых аппаратов для вмененщиков пришли от Минфина. Причем, инициатива министерства уже прошла в Госдуме три чтения и ждет только официального опубликования.

И еще раз кратко о всех важных новостях про ЕНВД 2018:

  1. Действие вмененного налогового режима продлено до 2021 года.
  2. Произошел незначительный рост налога за счет увеличения коэффициента К1 до 1,868, т.е. на 3,9% по сравнению с прошлым годом.
  3. ЕНВД для розничной торговли в 2018 году потребует применения кассового аппарата. Отсрочка по переходу на ККТ на один год предоставлена только предпринимателям, которые торгуют сами и не имеют наемных работников.
  4. В случае приобретения кассового аппарата плательщик ЕНВД может получить налоговый вычет, т.е. уменьшить рассчитанный налог, но не более чем на 18 000 рублей за каждую единицу контрольно-кассовой техники.

С сайта: https://ipnalogi.ru/envd-kakie-budut-izmeneniya-v-2018-godu/

Изменения для ИП в 2018 году последние данные

Каждый год вносит свои коррективы в жизнь и трудовую деятельность граждан России. Вступают в силу новые законы, меняющие действующие в приятную или не очень сторону. Так какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, а с чем ещё придётся столкнуться людям, занятым бизнесом и оформленным как индивидуальные предприниматели? Какие нововведения ждать в ближайшее время?

Поправки в налоговом вопросе

В системах налогообложения ИП в 2018 году, по последним данным, существенных изменений не произошло, но некоторые коррективы всё-таки были внесены:

  1. При УСН определён максимальный объём доходов в размере 150 миллионов рублей, стоимость основных средств — 150 миллионов рублей и минимальное количество сотрудников в 100 человек. Эти цифры будут действовать вплоть до 2021 года. Для перехода на упрощёнку ранее умножали коэффициент-дефлятор на предельный доход, с 2018 до 2020 года при расчёте объёма прибыли учитывать этот показатель не нужно. Регионам дана возможность корректировать размер налога для ИП в сторону уменьшения с целью развития в своей области определённых направлений бизнеса.
  2. Для оформления ПСН установлена новая форма заявлений. Она введена в действие с 29.09.2017. При подсчёте предельного дохода для применения патента необходимо учитывать коэффициент-дефлятор, с 01.01.2018 его размер составил 1,481. Эту систему налогообложения можно оформлять ИП, которые заняты видами деятельности согласно утверждённому кодексом списку. В настоящее время он состоит из 63 пунктов.
  3. Для бизнесменов, занятых в области сельского хозяйства, установлен ЕСХН, при котором придётся производить отчисления всего 6% от суммы доход минус расход. Других поправок в применении этой системы налогообложения не произошло.
  4. Изменения по ЕНВД в 2018 году для ИП коснулись повышения размера коэффициента-дефлятора. Законодательством определён минимум в объёме 1,868. Хотя эту систему налогового обложения планировалось отменить с 1 января, но, по просьбам официально оформленного самозанятого населения срок прекращения её применения перенесён на 2021 год. А также предоставлена отсрочка установки онлайн-кассовых аппаратов до 01.07.2019.

Кроме перечисленных платежей, ИП обязан оплачивать транспортный налог на принадлежащую ему автомобильную технику. Право на определение размера таких выплат передано региональным властям. В текущем календарном году произошли изменения в повышающих коэффициентах для дорогостоящих авто.

Они снижены до 1,1 для технических средств ценой от трёх до пяти миллионов рублей и до 3 лет с года выпуска транспорта. А также появилась возможность для получения льгот при таком налогообложении. Этими вычетами могут воспользоваться инвалиды, ветераны ВОВ, участники боевых действий и многие другие. Более подробную информацию о лицах, которым можно оформить льготу по транспортному налогу в вашем регионе получают, обратившись в ФНС по месту регистрации.

Этот нормативный акт позволит списать задолженности индивидуальных предпринимателей по выплатам, накопленным за период деятельности до 31.12.2014. Для оформления этой процедуры ИП не нужно обращаться в органы власти по месту регистрации, ФНС самостоятельно произведёт списание по суммам недоимок налогов, пеней и штрафов.

Закрытие вопроса по долгам коснулось практически всех сфер деятельности ИП кроме:

  • реализации акцизных товаров;
  • добычи полезных ископаемых;
  • бизнеса в области экспорта и импорта.

Амнистия по налогам в размерах неограниченна, списанию подлежат все задолженности в полном объёме.

Ещё одним приятным изменением в этой области стала возможность уплаты налогов третьими лицами. До этого года обязательные отчисления производились лишь за самого себя.

Реформа в страховых суммах

Коррективы внесены не только в размер выплачиваемых налогов ИП. В 2018 году предприниматели без работников обязаны перечислять фиксированные взносы:

  • 26545 тыс. р. — на пенсионное страхование;
  • 5840 тыс. р. — на медицинское.

Эти суммы указаны для бизнесменов, доход которых не превышает 300 тыс. рублей ежегодно. Если деятельность ИП приносит большую прибыль, происходит увеличение размера страховых поступлений на 1% от объёма денежных средств, превышающих установленный лимит. Но максимальная величина общих удержаний на страхование не может превышать 212360 рублей.

До 31 декабря 2017 года диапазон таких отчислений напрямую зависел от установленного на начало текущего календарного периода минимального размера оплаты труда. Но теперь эти суммы не зависят от МРОТ, который сейчас составляет 9489 рублей. Объём фиксированных платежей будет ежегодно устанавливаться Правительством РФ путём принятия соответствующих законов.

Существенных изменений при расчёте взносов за работников в 2018 году не произошло. Страховые выплаты остались неизменны:

  • 22% — на обязательное пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское;
  • 2,9% — на социальное.

Но максимальный размер ежегодных доходов работников, при котором ИП освобождается от выплат на ОМС и снижается ставка на остальные взносы: для ОПС это 1021 тыс. руб., а на ОСС — 815 тыс. руб.

Сроки выплаты страховых взносов на 2018 год установлены законодательно:

  • при доходе до 300 тыс. — до 31.12.2018;
  • при доходе более 300 тыс. — до 01.07.2019;
  • за работников — до 15 числа последующего месяца.

В этом году переводить денежные средства в соответствующие фонды не нужно. Все выплаты ИП производят в ИФНС.

Приятным известием стала принятая в 2018 году поправка в части штрафов за несвоевременную оплату страховых взносов. Теперь если ИП в установленные сроки сдаёт в органы государственной власти произведённый расчёт этих сумм, то за просрочку платежей штрафы не взимаются, а только начисляются пени.

Применение онлайн-касс

Первые кассовые аппараты нового образца стали устанавливать с середины 2017 года. С опасением ждали ИП 2018 года в связи с грозившим принятием нового закона, обязывающего применять такое устройство всем без исключения предпринимателям. Но срок установки для некоторых ИП перенесён на 1 июля следующего года.

Итак, в 2018 году онлайн-кассовые аппараты могут не использовать:

  1. Самозанятые лица на ПСН и ЕНВД по любым видам деятельности, кроме торговли и общепита (вне зависимости от наличия наёмных сотрудников).
  2. Бизнесмены на ПСН и ЕНВД по торговле и общепиту при работе без найма персонала.
  3. ИП, оказывающие услуги населению (кроме, общественного питания, при наличии сотрудников).

Но затягивать с установкой этого оборудования не стоит, так как согласно Закону ИП, работающие на вменёнке и патенте, при условии перехода на новый вид касс до вышеуказанного срока получают налоговый вычет в объёме 18 тыс.

И если учесть, что такой аппарат стоит порядка 40 тыс.

Для того чтобы получить налоговый вычет за установку онлайн-кассы необходимо обратиться в ФНС и предоставить заявление. Оно оформляется в произвольной форме.

Обязательная отчётность

ИП, осуществляющие свою деятельность без привлечения наёмного персонала, в 2018 году обязаны сдать:

  • декларацию (при ОСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД);
  • КУДиР (при УСН);
  • отчётность по НДС (при ОСН);
  • статотчётность — когда это предусмотрено законодательством.

Если ИП функционирует с оформлением персонала, то к выше обозначенным отчётам добавятся справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, страховые отчёты и сведения о средней численности сотрудников.

Сроки предоставления декларации зависят от применяемой системы налогообложения:

  1. При УСН — до 30 апреля.
  2. При ОСНО — до 30 апреля, но дополнительно предоставляют 4-НДФЛ в течение 5 дней после завершения месяца, при условии, что доход получен впервые.
  3. При ЕНВД — до 20 числа последующего месяца за отчётным кварталом.
  4. При ЕСХН — до 31 марта.

КУДиР предоставляется по запросу ФНС. С 2018 года она ведётся по новой форме. А также в этом году Приказом № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 введён обновлённый бланк формы 3-НДФЛ.

Для ИП-работодателя, который сдаёт обязательный перечень форм в сроки, указанные выше, добавляются:

  • 2-НДФЛ — до 1 апреля текущего года;
  • 6-НДФЛ — по 31 марта (если отчитываются за год) и, при квартальной сдаче, до последнего числа месяца последующего за отчётным;
  • страховая отчётность по взносам — до 20 числа месяца, следующего за отчётным;
  • СЗВ-М — до 15 числа последующего месяца, за который предъявляется отчёт;
  • ОДВ-1 и СЗВ-СТАЖ — предоставляются в ПФР за год до 1 марта, при увольнении сотрудника на пенсию — в течение трёх рабочих дней с даты выхода человека на заслуженный отдых;
  • форма о среднесписочной численности штата за год — до 20.01.2018.

Вторым вариантом привлечения к обязательному предоставлению сведений является письменное уведомление из органа власти о необходимости предъявления установленных форм.

Новая отчётность для ИП в 2018 году может потребовать Росстат, независимо от вида деятельности, кроме торговли, осуществляемой в розницу (исключение –торговля мотоциклами и автомобилями), при условии, что предприятие включает в себя более 100 сотрудников и связано с добывающим или обрабатывающим производством.

Все обозначенные сроки не учитывают выходные и праздничные дни. Если дата сдачи обязательной отчётности выпадает на такое число, то срок откладывается согласно установленному законами правилу переноса.

Курортный сбор

Что ещё ждёт ИП в 2018 году? Принят нормативный акт, который почему-то незаслуженно забыт нашими СМИ, о выплатах туристов, отдыхающих в пределах России. Этот нормативный документ вступает в силу с 1 мая текущего года.

Он имеет экспериментальный характер и касается предпринимателей, занятых гостиничным бизнесом только в четырёх субъектах РФ:

  1. В Республике Крым.
  2. В Краснодарском крае.
  3. В Алтайском крае.
  4. В Ставропольском крае.

Самое важное, о чём стоит помнить ИП это то, что обязанность по взиманию курортного сбора и предоставлению отчётных документов за них возложена на индивидуальных предпринимателей, занимающихся гостиничными услугами.

Порядок сдачи подтверждающих бумаг и периодичность пока Законами РФ не определены.

В 2018 году размер таких сборов законодательно не установлен, а региональным властям дано право его устанавливать самостоятельно и, в случае необходимости, повысить. Рекомендуемый объём на перспективу определён от 50 до 450 рублей в сутки с взрослого человека, но в 2018 году он не может превышать 50 рублей с одного лица.

Причём размер этих выплат будет варьироваться в зависимости от времени года. Таки образом в осенне-зимний период сборы если и будут взиматься, то в минимальных объёмах. Эти суммы ИП следует включать в стоимость проживания в гостинице.

С сайта: https://tvoeip.ru/pravo/izmeneniya

Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения

Правительство РФ выпустило распоряжение от 14.04.2017 N 698-р, в котором утвержден перечень непродовольственных товаров, торговать которыми на розничных рынках и ярмарках без ККТ нельзя. Этот список из 17 товаров, которыми нельзя торговать без онлайн-кассы с 1 июля 2018 года:

Также помните, что все кассы старого образца (то есть, без передачи данных через ОФД в ФНС) будут автоматически сняты с регистрации в ФНС уже после 01.07.2017 года.

МРОТ повысится до 9489 рублей

Так как от размера МРОТ зависят выплаты на страховые взносы, то все ИП пристально следят за этим показателем. Начиная с 01.07.2017 года он равен 7800 рублей.

С 1 января Размер МРОТ повысится до 9489 рублей, но он больше не будет влиять на фиксированные взносы ИП.

Фиксированные взносы ИП

Начиная с 1 января 2018 года фиксированные взносы не будут привязаны к размеру МРОТ. И размер взносов будет устанавливаться Правительством России каждый год отдельным законом.

На 2018 год определены следующие суммы по страховым взносам ИП «за себя»:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Также останется дополнительный взнос в размере 1% от дохода, превышающего годовой доход ИП в размере 300 тысяч рублей.

При этом, максимальный взнос на пенсионное страхование составит:
26545 х 8 = 212 360 рублей.

Полная статья с примерами расчетов фиксированных взносов ИП на следующий год:

Штрафы

Пока информации мало по этой теме, но уже начиная с 25 июля 2017 года все штрафы и административные нарушения по каждому ИП или компании будут публиковаться на сайте ФНС. Таким образом, можно будет посмотреть насколько надежен тот или иной контрагент. Ну, и на вас тоже посмотрят…

ИП на УСН

Те ИП, которые захотят перейти на УСН с 01.01.2018 года должны помнить, что их доход за 9 месяцев 2017 года не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

С сайта: https://ipvopros.com/nalogi-ip-2018

Как индивидуальному предпринимателю поменять основной вид деятельности в 2018 году

При ведении индивидуального предпринимательства, каждый бизнесмен сталкивался с таким понятием, как ОКВЭД. Справочник был составлен Министерством экономического развития Российской Федерации.

С помощью изменения в ОКВЭД в ИП, государственные власти отслеживают проводимую работу ИП. Если у предпринимателя работают наёмные работники, коды влияют на тарифную ставку взносов, которые уплачиваются за них в Фонд социального страхования. К примеру, чем выше опасность нанесения вреда здоровью сотрудников, тем выше будет ставка страхового отчисления.

Процедура изменения кодов ОКВЭД

Как внести изменения в ОКВЭД для ИП 2018? Предпринимательская деятельность имеет особенность регулярно меняться, поэтому часто случаются такие ситуации, когда предпринимателю необходимо выполнить работу не по указанным при регистрации кодам ОКВЭД. Если предпринимательская деятельность не запрещается на законодательном уровне, то ИП разрешается проводить ту работу, которая была указана при регистрации, а также любую иную.

Когда бизнесмен решает запустить новую сферу деятельности, то вначале необходимо отыскать для неё подходящий классификационный код. Шифр выбирается из списка ОКВЭД. Индивидуальным предпринимателям, которые зарегистрировали свой бизнес в 2017 году, нужно изучить новую редакцию классификатора.

Те предприниматели, которые зарегистрировали свой бизнес до внесённых изменений в классификаторе, имеют право не изменять старые коды, также могут не сообщать об этом в налоговую инспекцию. Случается, что новый ОКВЭД не предусматривает некоторые коды старого образца, тогда бизнесмен должен написать заявление и пройти процедуру изменений. Штрафов за пользование старыми кодами не существует.

Бизнесмен может воспользоваться сервисом выбора ОКВЭД онлайн, для этого достаточно иметь выход на специальный интернет-ресурс. Здесь, предприниматель вводит ключевое слово, связанное с потенциальной сферой деятельности, затем сформируется список кодов, среди которых ИП отберёт подходящие варианты.

Согласно Закону «О государственной регистрации юридических лиц и ИП», все виды предпринимательской деятельности отражаются в виде кодов в ЕГРИП. С реестра налоговые службы берут необходимые данные для совершения контрольных действий.

Рассмотрим то, как изменить ОКВЭД для ИП.

Для этого предприниматель должен пройти несколько процедур:

  1. Заполнить бланк заявления согласно установленной форме.
  2. Отобрать коды для основной и дополнительных сфер экономической деятельности.
  3. Заполнить анкету.

Далее заполненные бумаги сдаются в налоговые органы.

В заявлении указывается информация об ИП и описываются причины, по которым было принято решение изменить коды. Далее предпринимателем выбираются новые коды, которые он будет использовать для дальнейшей работы. Затем указываются те, что бизнесмен желает исключить из ЕГРИП. В завершении написания заявления ставятся подписи предпринимателя.

Далее заполненное заявление отдаётся в налоговую инспекцию. Бизнесмен может отправить все документы дистанционно. Например, по электронке (при условии наличия ЭЦП), по почте (оформляется, как заказное письмо) либо передать лично в руки.

КБК на 2018 год: изменения для ИП

Добавление кодов ОКВЭД КБК для индивидуального предпринимателя 2018 осуществляется согласно Приказу ФНС РФ от 25. 01. 2012 No ММВ-7-6/25@. В данном приказе указывается порядок открытия дополнительного ОКВЭД, а также иные регистрационные операции.

К добавлению новых кодов, бизнесмен должен подойти с полной ответственностью. В ОКВЭД все коды разделены на 21 раздел, обозначаются латинским алфавитом. Сам код содержит в себе от двух до шести чисел, обозначающих вид предпринимательской деятельности.

Выбирая коды, начинающие предприниматели часто ошибаются, сокращая сферу своей деятельности, что является причиной добавления кодов в дальнейшем. Бизнесмен имеет право вписать в заявление любое число кодов, которых, больше двух тысяч. Но в основном, предприниматели указывают не больше двадцати, которые характеризуют направление ИП.

Прежде чем предприниматель добавит новый код ОКВЭД к уже существующим кодам, необходимо определить, для какого рода деятельности нужно добавление. Затем можно начать заполнять официальное заявление на смену ОКВЭД для ИП, которое впоследствии отдаётся в налоговые службы.

Смена ОКВЭД ИП, пошаговая инструкция 2018 года:

  • страница 001 заполняется предпринимателем в обязательном порядке, остальные листы заявления идут дополнительно;
  • на странице «А» иностранными гражданами вписываются данные в случае смены ФИО;
  • страница «Б» заполняется лицами, которые желают поменять гражданство;
  • страницы «Г» и «Д» для иностранцев и тех, кто не приобрёл гражданства;
  • страница «Е» разделена на 2 части, в самом начале указываются коды, которые бизнесмен желает добавить. В конце пишутся те коды, которые исключаются;
  • на странице «Ж» ставится роспись предпринимателя, и указываются контактные данные заявителя;
  • разделы, помеченные числами 2 и 3, заполняются нотариусами и сотрудниками налоговой инспекции.

Заполняя заявление нельзя допускать орфографических ошибок, опечаток и каких-либо исправлений.

Правила подачи документов в налоговую инспекцию

Отправляя подготовленные документы в налоговую службу или в МФЦ, можно воспользоваться несколькими способами:

  • доверенным представителем;
  • почтовым отправлением;
  • лично в руки налогового инспектора.

Для любых изменений в работе ИП имеются временные сроки, нарушение которых согласно закону может привлечь предпринимателя к ответственности. Информацию о выборе новой сферы деятельности в бизнесе необходимо предоставить в ФНС в течение трёх дней с момента, утверждения принятого решения или начала новой деятельности.

В случае, когда предприниматель доставляет заявление самостоятельно в налоговую службу, то необходимости заверять документ нотариально, нет.

От налогового работника потребуется лишь подпись на странице Ж. К собранному пакету документов прикладывают копию паспорта и ИНН. Если налоговая служба, требует представить дополнительные документы, то необходимо выполнить все требования для соблюдения законности оформления документов. Госпошлина при смене кодов не оплачивается.

Стоит отметить, что для того, чтобы заверить подписи у нотариуса необходимо представить следующие документы:

  • свидетельство о регистрации ИП;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРИП.

Касательно стоимости изменения либо добавления кодов вида деятельности ИП – эта госуслуга бесплатная, при том, что предпринимателю выдаётся новое свидетельство со всеми изменениями и дополнениями.

Поэтому, единственной сложностью, перед которой встаёт предприниматель – это правильный выбор кода. Открывая ИП, бизнесмен сталкивается с такой же проблемой. Ведь за то, что предприниматель занимается несоответствующей кодам деятельностью, законом предусмотрены налоговые взыскания.

Правильность написания кодов ОКВЭД для ИП имеет большую значимость. Так, например, согласно установленным кодам, предпринимателю назначаются налоговые каникулы (период определённого времени, когда платить налоги не нужно). На региональном уровне, согласно закону, предусматривают те коды видов проводимой работы, по которым бизнесмен сможет воспользоваться каникулами.

Также при помощи кодов государственными властями собирается статистическая информация об экономической ситуации в государстве. Далее проведённый анализ публикуется в средствах массовой информации для сведения граждан.

Что происходит после сдачи документов в налоговую службу

После принятия всего перечня бумаг, налоговые органы предоставляют заявителю расписку о том, что специалистами был принят определённый пакет документов с указанием даты. В течение пяти рабочих дней, документы с официальным подтверждением внесения изменений в ЕГРИП должны быть выданы. При заказе документов почтовым методом, сроки доставки увеличиваются.

В деле изменения либо внесения дополнений в коды классификатора, главным является то, что все индивидуальные предприниматели обязаны согласно установленным срокам сообщать налоговым службам об этом. Изменение кодов необходимо декларировать в течение трёх рабочих дней, после того, как бизнесмен начнёт осуществлять новую деятельность.

Если предприниматель просрочил срок подачи заявления в налоговые органы, уже более одного раза, тогда его деятельность согласно законодательству имеют право приостановить на срок от одного до трёх лет. При единичном нарушении на заявителя налагается штраф от 5 до 10 тыс.

Если заявление об изменении кодов ОКВЭД не будет подано вовремя, то у предпринимателя также могут возникнуть серьёзные проблемы с возможностью использовать упрощённую систему налогообложения ИП.

В том случае, когда вид деятельности не подлежит применению УСН, предпринимателя ждут следующие последствия:

  1. Будет начислен НДФЛ с прибыли вида деятельности.
  2. Необходимо уплатить штраф за просроченную оплату НДФЛ.
  3. Налоговые службы обяжут предпринимателя оплатить штраф, в полном размере за несвоевременную подачу деклараций.

Необходимо лично проверить правильность внесения информации в ЕГРИП с обновлёнными кодами, которые были заявлены бизнесменом. Если обнаружена ошибка, бизнесмену нужно обратиться в налоговую службу, которой зарегистрированы изменения.

Налоговая служба имеет право отказать ИП в утверждении внесённых изменений в ЕГРИП.

Причины, по которым принимается решение отказа в добавлении или изменении кодов классификатора:

  • был указан неверный адрес получателя;
  • заявление не было заверено нотариально;
  • поставлена подпись постороннего лица;
  • документ содержит ошибки, исправления, опечатки;
  • есть судебный акт, который запрещает вносить изменения либо дополнения.

Предприниматель владеет правом исправления выявленных налоговой службой ошибок и последующего отправления изменённого заявления в налоговые службы.

Если бизнесмен не согласен с доводами налоговой, то у него имеется право обжаловать принятое решение в срок до 3х месяцев, с момента получения отказа.

С сайта: https://tvoeip.ru/otkrytie/okved/kak-vnesti-izmeneniya

Смена ОКВЭД ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Рассказываем, как самостоятельно изменить вид деятельности индивидуального предпринимателя.

Причины для смены ОКВЭД индивидуального предпринимателя в 2018 году

В каких случаях индивидуальный предприниматель имеет право изменить виды деятельности? Так как действующим законодательством не установлен точный список причин, то основания для смены ОКВЭД могут быть самыми разными. Например:

  • Расширение масштабов деятельности ИП;
  • Переход на другой вид деятельности;
  • Смена основного ОКВЭД на дополнительный;
  • Прекращение определенных видов деятельности и т.д.

Как подобрать новые коды ОКВЭД для ИП в 2018 году?

Опытные предприниматели знают, что выбор ОКВЭД для юрлица или ИП это достаточно несложная процедура — от вас требуется всего лишь описать собственный бизнес с помощью формулировок Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

Для этого достаточно изучить вышеуказанный документ и выбрать коды, которые максимально точно описывают вашу деятельность.

Например, если вы планируете заняться установкой противопожарной сигнализации, то нужный вам код ОКВЭД — 80. 20 (Деятельность систем обеспечения безопасности), а для деятельности по ремонту холодильников потребуется выбрать код 95.

При этом не стоит забывать, что российские индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности. Например:

  1. Производство алкоголя;
  2. Производство лекарственных средств;
  3. Торговля патронами и оружием;
  4. Ремонт авиационной техники;
  5. Космическая деятельность;
  6. Частная охранная деятельность и т.д.

Как изменить код ОКВЭД ИП в 2018 году?

В соответствии с действующим российским законодательством смена вида деятельности ИП влечет за собой внесение изменений в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Для того чтобы внести такие изменения в ваши регистрационные данные, вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Какие документы потребуются для смены ОКВЭД индивидуального предпринимателя в 2018 году?

Перед тем как обратиться в налоговый орган, предпринимателю, который планирует изменить ОКВЭД, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Заполненное заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в ЕГРИП (форма №Р24001);
  • Свидетельство о регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • Паспорт заявителя.

Как заполнить заявление на смену ОКВЭД для ИП в 2018 году?

Какая информация должна быть указана в заявлении по форме №Р24001? В 2018 году при смене кодов ОКВЭД предприниматель должен заполнить следующие страницы:

  • Титульный лист — необходимо указать ФИО, ОГРНИП и ИНН индивидуального предпринимателя;
  • Лист Е, страница 1 — укажите новые коды видов деятельности;
  • Лист Е, страница 2 — при необходимости здесь можно перечислить старые коды, которые вы хотите исключить из ЕГРИП;
  • Лист Ж — впишите сведения о заявителе (ФИО, E-mail, контактный телефон).

Как подать заявление на смену кодов ОКВЭД индивидуального предпринимателя в 2018 году?

Подать заявление об изменении ОКВЭД ИП можно любым удобным для вас способом:

  1. Лично — через канцелярию ИФНС;
  2. Лично — через МФЦ;
  3. По почте — заказным письмом с уведомлением о вручении;
  4. Через интернет — с помощью сервиса «Подача электронных документов» на официальном сайте ФНС России.

Сколько времени занимает смена ОКВЭД индивидуального предпринимателя в 2018 году?

На сегодняшний день процедура внесения изменений в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей занимает 5 рабочих дней. По истечении этого срока вам необходимо повторно посетить налоговый орган и получить лист записи ЕГРИП

С сайта: http://www.centersoveta.ru/yurlikbez/smena-okved-ip-v-2018-godu-poshagovaya-instruktsiya/

Обзор изменений в законодательстве о кассовых аппаратах для ИП в 2018 году

Согласно новым положениям, ИП обязаны вместо обычных касс и бланков строгой отчётности, разрешённых раньше, работать с онлайн-аппаратами и передавать сведения обо всех финансовых операциях в налоговую. Как реализуется это нововведение в 2018 году?

Что сулит обновлённый закон 54-ФЗ с 2018 года

Нововведения в законе 54-ФЗ обязывают владельцев бизнеса устанавливать усовершенствованные онлайн-кассы с вмонтированным в корпус фискальным накопителем — устройством, способным сохранять сведения о текущих платежах и сдавать оператору фискальных данных — фирме, ответственной за обработку и отправку сведений в налоговую.

Суть изменений

Закон определяет, кто, с какого времени и на каких условиях должен поставить и использовать обновлённые кассы. Ключевые факторы, влияющие на необходимость замены:

  • режим налогообложения;
  • вид деятельности;
  • местонахождение фирмы;
  • участие в товарообороте акцизных товаров.

Изменённый 54-ФЗ обязал большую часть бизнесменов работать с онлайн-кассами с 1 июля 2017 г. У них в чеках теперь должны быть указаны данные:

  • тип расчёта — платёж или возврат;
  • уникальный номер накопителя данных;
  • используемая система налогообложения;
  • регистрационный номер кассы;
  • список товаров с ценой, стоимостью и НДС;
  • номер документа;
  • код фискальной передачи данных;
  • наименование и сайт фирмы — оператора данных;
  • QR-код.

С помощью онлайн-кассы не обязательно печатать QR-код на каждом чеке, но устройство должно обеспечивать такую возможность

За использование устаревших аппаратов после указанной даты предусмотрены штрафы. В законе определены также категории предпринимателей, которые могут работать со старыми кассами до 2018 года или вовсе обойтись без них.

Требования к кассам

Кассовые аппараты нового образца в 2018 году должны соответствовать требованиям:

  1. содержать заводской номер в нижней или боковой части корпуса;
  2. внутри должны быть часы, показывающие реальное время, и механизм для печати чеков;
  3. содержать или обеспечивать возможность монтажа фискального накопителя;
  4. автоматически отправлять платёжные сведения в накопитель;
  5. исключать возможность создания ошибочного кассового документа, отражающего одновременно два расчётных признака — платёж и возврат;
  6. печатать бумажный чек, а при оплате через интернет или по запросу — направлять клиенту электронный чек;
  7. гарантировать возможность печати на чеке QR кода с зашифрованными реквизитами платежа;
  8. создавать и передавать электронные документы оператору данных сразу после сохранения, а в случае временного отсутствия интернета — при первом успешном подключении; в том числе, отправлять зашифрованные документы;
  9. принимать подтверждения платежей, в том числе зашифрованные, и сигнализировать об отсутствии подтверждений;
  10. давать возможность при проверке печатать отчёты о текущих расходах;
  11. обеспечивать возможность поиска и распечатки документов, сохранённых на накопителе.

Закон оставляет представителям Правительства РФ право вводить дополнительные требования к новой контрольно-кассовой технике.

Онлайн-кассы введены в эксплуатацию по требованию налоговых служб. Для честных бизнесменов, не пытающихся скрыть доходы, они несут пользу. Ключевые преимущества использования новых аппаратов:

  • возможность постановки и снятия касс с учёта без посещения инспекции, онлайн;
  • снижение количества проверок от ФНС, благодаря автоматизированной передаче данных.

Что такое онлайн-касса — виды и принцип работы

Онлайн-касса отличается от обычной только тем, что она оборудована фискальным накопителем и дополнена новыми функциями. Благодаря накопителю, касса способна:

  • создавать электронные чеки и направлять их клиенту в форме СМС или e-mail;
  • хранить, шифровать и передавать информацию в ФНС;
  • корректно работать при перебоях с интернетом.

Оператор фискальных данных выступает посредником между продавцом и налоговой службой в части передачи информации о платежах

Информация о кассовых операциях поступает в налоговую не напрямую, а через операторов фискальных данных (ОФД) — аккредитованные коммерческие компании, занимающиеся сбором и обработкой платёжной информации.

Чтобы стать оператором, организация должна соответствовать техническим требованиям налоговой службы и пройти проверку. За нарушение правил обработки и передачи данных она может быть оштрафована на сумму до 1 млн р.

Виды онлайн-касс:

  • автономная POS-система — устройство с собственным программным обеспечением, работающее автономно, без подключения к ПК или планшету;
  • пассивная ККМ — подключается к компьютеру, на котором установлена программа для управления платёжными операциями, но может работать автономно при необходимости;
  • фискальный регистратор — работает только вместе с планшетом или ПК;
  • смарт-терминал — компактная мобильная касса, в которую установлены программы для подключения к интернету и управления платежами.

Мобильный терминал подключается к интернету по Wi-Fi или с помощью SIM-карты

Принцип работы онлайн-кассы:

  1. Кассир сканирует штрих-код товара или вводит данные о покупке вручную. По желанию клиента он может указать телефонный номер и адрес e-mail для отправки электронного чека.
  2. Когда кассир печатает чек, информация об операции записывается в память накопителя, шифруется и передаётся компании-ОФД. Оператор направляет в ответ сообщение о том, что информация принята, а затем обрабатывает данные и отправляет в налоговую.
  3. Сразу после сохранения на печать выводится текстовый блок с платёжными реквизитами. Он выдаётся покупателю.
  4. После обработки оператором покупателю отправляется чек в электронной форме.

Работа с онлайн-кассой не отменяет процедур открытия и закрытия смены и формирования соответствующих отчётов. При этом отчёт о закрытии смены также автоматически поступает в налоговую.

Сколько стоит касса нового образца

Онлайн-кассу можно купить в готовом виде или получить путём изменения старого аппарата. Чтобы усовершенствовать обычную кассу, нужно:

  • купить фискальный накопитель и монтировать его — 6 тыс. р.;
  • установить модуль передачи данных через интернет — 5 тыс. р.;
  • монтировать новую плату, совместимую с накопителем — 5 тыс. р.;
  • перепрошить кассу, установить новое программное обеспечение — 7 тыс. р.

Фискальные накопители в России выпускает только одна аккредитованная фирма — ООО «Рик»

Итоговая стоимость модернизации — примерно 23 тыс. р. При заказе всего комплекта одновременно можно сэкономить и усовершенствовать кассу за 18 тыс. р.

Популярные компании, выпускающие кассовые аппараты нового образца, — «АТОЛ», «Эвотор», «Штрих-М», «Дримкас». Стоимость готовых онлайн-касс колеблется в пределах 20–75 тыс.

Покупая готовую кассу, стоит уделить внимание комплектности аппарата — так, для фискального регистратора «АТОЛ» понадобится компьютер с программным обеспечением, а касса от «Эвотор» будет работать без дополнительных аксессуаров.

Онлайн-касса должна быть совместима с действующим в компании программным обеспечением, иначе предпринимателю придется оплачивать обновление торговых программ

Дополнительные расходы на покупку с обслуживание кассы:

  • установка программного обеспечения — 5 тыс. р.;
  • оплата интернета в первый год (700 р./мес.) – 8400 р.;
  • оплата услуг оператора за год — 3 тыс. р.

Кассовые аппараты для разных систем налогообложения

До внесения изменений в 54-ФЗ ИП и некоторые организации могли торговать и оказывать услуги без касс, заменяя чеки бланками строгой отчётности. А ИП, применявшие патент или вменённый налог, были вправе принимать платежи без документов и выписывать товарные чеки только по просьбе покупателей.

Порядок применения касс для ИП, как и раньше, зависит от налогового режима. С июля 2017 онлайн-кассы должны установить:

  • ИП на общей налоговой системе;
  • предприниматели на «упрощёнке»;
  • предприятия, торгующие акцизными товарами, независимо от налогового режима;

Могут работать без онлайн-касс до июля 2019 года ИП, использующие:

  • патентную систему (ПСН);
  • налог на вменённый государством доход (отдельные виды деятельности).

Даже после внедрения касс бизнесмены на ПСН и ЕНВД будут уплачивать налоги с фиксированных сумм, определённых государством. Кассы будут использоваться только для защиты интересов потребителей.

Для приема оплаты в интернет-магазине можно заключить договор со сторонней организацией, которая будет печатать чеки после подтверждения оплаты покупателем и автоматически передавать их оператору

Когда ИП может работать без онлайн-ККТ

Изменённый закон 54-ФЗ (с учётом закона №290-ФЗ) определяет список индивидуальных предпринимателей, которые имеют право не использовать онлайн-кассы (ст. 2 54-ФЗ).

В него входят предприниматели, занимающиеся бизнесом в одной из перечисленных сфер:

  • продажа газет и журнальных изданий в киосках, при этом их доля в товарообороте должна составлять больше 50%, а набор сопутствующих товаров должен быть утверждён государством;
  • торговля ценными бумагами;
  • реализация проездных билетов в общественном транспорте — может продавать кондуктор или водитель;
  • торговля продуктами питания и готовыми блюдами в школах и прочих образовательных учреждениях во время учебного процесса;
  • продажа товаров на рынках, выставках и ярмарках (кроме киосков, палаток, торговых павильонов и автолавок, а также продавцов, торгующих непродовольственными товарами, перечисленными в перечне Министерства финансов);
  • торговля с тележек в железнодорожных поездах;
  • продажа в киосках мороженого и разливных напитков (безалкогольных);
  • сезонная торговля вразвал: овощами, фруктами и рыбой;
  • присмотр и уход;
  • продажа художественных изделий;
  • ремонт обуви;
  • изготовление ключей, металлических предметов, ремонт;
  • приём стеклянной посуды от населения;
  • распиловка дров, распашка земли;
  • сдача ИП в аренду нежилых помещений, находящихся у него в собственности;
  • услуги носильщиков.

ИП, торгующий подакцизными товарами, обязан применять онлайн ККТ, даже если его деятельность попадает под льготы по всем прочим критериям.

Могут не ставить онлайн-кассы индивидуальные предприниматели, которые:

  • ведут расчёты на отдалённых территориях и в труднодоступных местах — перечень таких мест утверждает и передаёт в налоговую орган власти каждого субъекта РФ; при этом предприниматели обязаны по требованию выдавать клиентам подтверждающие оплату документы, содержащие реквизиты, указанные в п. 1 ст. 4,7 54-ФЗ;
  • содержат аптечные организации, работающие на базе фельдшерских пунктов по лицензии;
  • оказывают услуги по организации религиозных ритуалов и торгуют предметами церковного характера внутри культовых зданий — церквей, храмов и т. п.;
  • осуществляют безналичные расчёты с другими ИП.

Законодательство разрешает предпринимателям использовать старые кассовые аппараты и отправлять платёжные данные в налоговую в индивидуальном порядке, если они ведут бизнес в местности, удалённой от сетей связи. Перечень таких мест определяют органы власти каждого субъекта РФ.

Алгоритм смены для ИП

Порядок перехода на кассовую технику нового образца:

  1. Обратиться в ФНС и снять с учёта старую кассу, если она была установлена.
  2. Усовершенствовать кассу или купить новую в аккредитованной фирме. При покупке уточнить комплектность устройства, совместимость с действующим программным обеспечением, а также наличие информации о нём в Государственном реестре ККТ (скачать реестр на сайте налоговой).
  3. Заключить договор с оператором фискальных данных. Может потребоваться электронная подпись.
  4. Зарегистрировать новую кассу в налоговой онлайн — в личном кабинете с помощью электронной подписи (ЭЦП). Оформить подпись можно в уполномоченном Минкомсвязи удостоверяющем центре.
  5. Провести фискализацию кассы с помощью обслуживающей компании.
  6. Подключить аппарат к интернету и настроить соединение.
  7. Запустить кассу и обязать кассира уточнять у клиента, нужен ли ему электронный чек, и спрашивать номер телефона и e-mail.
  8. Контролировать наличие не переданных оператору чеков через программу «1С».

Прежде чем оформлять электронную подпись платно, проконсультируйтесь со своим бухгалтером. Для регистрации ККТ может подойти ЭЦП, которую он использует для сдачи отчётности в ФНС. Если такой в организации нет, её можно получить бесплатно по договору сопровождения программы «1С» с помощью сервиса «1С: Подпись».

Штрафы по обновлённому 54-ФЗ

Налоговая инспекция может наложить штраф на индивидуального предпринимателя за нарушение кассовой дисциплины, в том числе за отсутствие онлайн-кассы, использование устаревшего аппарата или невыдачу чека (БСО). Ещё один штраф может быть наложен, если время, указанное в чеке, отличается от реального более, чем на 5 минут. Штрафы накладываются на предпринимателя или должностное лицо в организации. К ответственности за нарушения могут привлечь согласно ст.

14. 5 и ст. 4.5 КоАП РФ в течение 12 месяцев.

Способы избежать штрафов

Предприниматели должны соблюдать закон об онлайн-кассах, чтобы избежать штрафов и санкций от налоговой. Если по каким-то причинам кассовый аппарат не установлен на предприятии после указанного в законе срока по вине поставщика оборудования или обслуживающей компании, потребуется доказать вину.

Для этого достаточно предъявить проверяющим договор, заключённый до 1 июля 2017 г. 1 июля 2018 г.

Если договора нет, то стоит признать нарушение и заявить о нём в ФНС в письменном виде — желательно до момента проверки. Для этого составить электронное письмо с описанием состава правонарушения в произвольной форме и отправить его через личный кабинет налогоплательщика.

К письму приложить документы, подтверждающие, что предприниматель работает над устранением нарушений — например, договор о поставке ККТ, заключённый после 1 июля. Добровольное признание может снизить предполагаемый штраф за неиспользование ККТ в 3 раза. Пока новая касса не пришла, обязательно выдавать покупателям бумажные чеки или БСО старого образца.

Контроль над товарооборотом со стороны государства усиливается ежедневно. Системы автоматизации позволяют отслеживать движение товаров от поставщика до покупателя. Представители бизнеса, которые хотят развиваться в соответствии с законодательством, должны уметь учитывать движение товаров и оперативно предоставлять данные в инстанции.

С сайта: https://ip-spravka.ru/kassovyie-apparatyi-s-2018-goda-dlya-ip.html

Налоги ИП в 2018 году без работников

В 2018 году ожидаются значительные изменения в режиме налогообложения индивидуальных предпринимателей. Нововведения ориентированы на сокращение числа предпринимателей, работающих в тени. ИП должны стать более открытыми для государства.

Как внести изменения в коды ОКВЭД чтобы открыть ИП

Во-первых, все индивидуальные предприниматели ЕНВД и ПСН до 01. 07. 2018 должны осуществить переход на ККТ нового образца.

Покупка касс обойдется в сумму, не превышающую 18000 рублей. Введение системы усовершенствованных кассовых аппаратов увеличит прозрачность поступающих платежей и упростит систему контроля со стороны налоговых органов за ведением бизнеса. Однако, есть вероятность того, что переход на ККТ нового образца будет перенесен на 2021 год, так как вначале 2017 года в Государственную думу поступил соответствующий законопроект.

Во-вторых, индивидуальные предприниматели без работников в 2018 году будут переведены на единую налоговую отчетность, что, в теории, позволит уменьшить количество совершаемых ошибок в документации и сократить срок сдачи отчета.

В-третьих, существует группа граждан, которые на рынке труда считаются неофициальными ИП. Так, на сегодняшний день разрабатывается форма налогообложения для следующих видов деятельности: гувернанство, репетиторство, частные работы и т.п. В 2018 году для них так же будет установлен налоговый сбор, размер и уплата которого Минфином еще не установлена.

В-четвертых, на 2018 год Министерство финансов установило крайнюю сумму доходов ИП по упрощенной системе налогообложения. Так, их сумма не должна превышать 150 млн. рублей за год. Данные цифры совпадают с 2017 годом и зафиксированы вплоть до 2020 года.

В-пятых, предусматривается дать широкую власть местным властям, то есть ставки налогового сбора смогут изменяться регионально, в индивидуальном порядке.

Это позволит ослабить загруженность налоговых служб. Есть вероятность, что ставки по доходу будут снижены для ИП на УСН до 3%, а ставки на «доходы минус расходы» — до 8%, так как соответствующий законопроект уже достаточно длительный срок находится на рассмотрении.

В-шестых, обязанностью ИП остается уплата страховых взносов в Пенсионный и Медицинский фонды. В 2018 году на пенсионные исчисления частный предприниматель потратит около 24 тысяч рублей, медицинское страхование обойдется примерно в 5 тысяч рублей.

Также в Министерстве финансов в очередной раз была принята попытка остановить рост платежей на медицинское и пенсионное страхование для ИП, который происходит из-за регулярно растущего показателя МРОТ. В данном законопроекте предлагается устанавливать зависимость платежей для ИП не от изменения значения МРОТ, а от другой переменной, ежегодно отдельно утверждаемой правительством.

Помимо этого, государственная пошлина за регистрацию ИП составит 800 рублей. Регистрационное свидетельство, поступившее в обработку, будет оформляться в течение 5-7 рабочих дней.

Нововведения в налогообложении ИП без работников на 2018 г.

  1. С августа 2017 года в силу вступил закон, по которому ИП, открывший предприятие в период с 1.12 по 31.12, будет отчитываться за первый налоговый период. Декабрь месяц войдет в налоговую декларацию следующего календарного года.
  2. ИП на ПСН теперь могут не волноваться о просрочке патента (раньше это приводило к автоматическому переводу на ОСН): если предприниматель не успел вовремя продлить патент, он не лишится своего права использовать ПСН. Но за просрочку платежа полагается штраф.

С сайта: http://realscads.ru/nalogi-dlya-ip-bez-rabotnikov-2018-g-planiruemye-novovvedeniya-i-izmeneniya-v-nalogoblozhenii/

Изменение адреса ИП

Индивидуальный предприниматель не признается законодателем юридическим лицом. Его адрес при регистрации в государственном реестре, определяется на основании данных паспорта. Однако в случае перемены места жительства предпринимателю требуется извещать об этом налоговые органы.

Перечень документов для изменения адреса

Процедура по уведомлению территориальной инспекции о смене места регистрации заключается в предоставлении ряда документов.

В комплект бумаг для изменения адреса ИП входит:

  • заявление о внесении изменений в реестр 24001;
  • копия ИНН;
  • копия паспорта;
  • копия ОГРН

К оформлению заявления предъявляются особые требования. Документ должен быть пронумерован, прошит и удостоверен подписью заявителя, а при наличии, его печатью. Особых правил по скреплению листов заявления не существует, однако чаще представляют документ, прошитый белой нитью в два стежка.

Оформление заявления заключается в указании новых сведений о предпринимателе. Заполняется форма при помощи персонального компьютера, однако в инспекции обязаны принимать даже документы, оформленные от руки, при помощи шариковой ручки.

На практике сотрудников налогового органа очень сложно убедить в их обязанности принимать заявление, составленное от руки, либо форму, заполненную иным образом. Дело в том, что современные системы обработки информации не приспособлены для считывания сведений, нанесенных вручную.

Обязанность по уведомлению налогового органа при смене прописки ИП

До 2011 года обязанность по уведомлению налоговых инспекций об изменении адреса прописки лежала именно на предпринимателе.

Программа Правительства России о введении системы «единого окна» и установления отлаженной связи между государственными органами предполагает направление сведений об изменении прописки ИП непосредственно из паспортных столов. Однако до сегодняшнего дня предпринимателям необходимо соблюдать процедуру извещения для своевременного получения обновленных документов.

Электронный документооборот

Направить уведомление сегодня можно и при помощи виртуальной сети. Однако на практике система практически не работает.

Для получения возможности обмениваться с налоговой инспекцией электронными документами, в том числе и уведомлениями о смене адреса предпринимателя, потребуется зарегистрированная цифровая подпись и договор. Фактически получили доступ к такой системе подачи информации и обмена документами немногие хозяйствующие субъекты.

С сайта: http://na46.ru/izmenenie-adresa-ip/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *