Все про отчетность ИП — кто и какую отчетность сдает для УСН, ОСНО, патента.

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Все про отчетность ИП - кто и какую отчетность сдает для УСН, ОСНО, патента.Добрый день, дорогие друзья. Я если честно не понимаю народ, который сначала чем-то руководствуется при выборе формы налогообложения для своего ИП, а потом ищет, что когда и как сдавать. Наверное, это те люди, которые приходя на экзамен, спрашивали, что сдают и как звать препода. Надеюсь, вы не из таких. На этой странице вы найдете подробную информацию о том, какую бухгалтерскую отчетность должны сдавать ИП с работниками и без, на разных формах налогообложения — УСН, ОСНО, патент. Я очень советую ознакомиться с этими материалами даже если вы еще не открыли ИП — будете знать, что ждет вас в будущем. Если же вам скоро сдавать отчетность, а вы не знаете что сдавать — смотрите список, но на всякий случай уточните в налоговой, я уже на пенсии и мог что-то в мелочах напутать.

Оглавление

Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками, какую бухгалтерскую отчетность нужно сдать?

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов.

Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета. Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

Объекты налогообложения при упрощенной системе

Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2018 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

  • Объект «Доходы» — 6%;
  • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2018 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН — проценты

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2018 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления.

Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ. Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников

Отчетность по УСН Периодичность Сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
налоговая декларация один раз в год до 30 апреля
авансовые отчисления по единому налогу квартал полугодиедевять месяцев до 25 апреля до 25 июлядо 25 октября
единый налог один раз по итогам года до 30 апреля

Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2018 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru. Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2018 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

Отчетность ИП с работниками на УСН

Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2018 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

  • Отчет 2-НДФЛ;
  • Отчет 6-НДФЛ.

Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования.

Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена. На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС. Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году с работниками:

Отчетность по УСН Периодичность Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
налоговая декларация один раз в год до 30 апреля
2-НДФЛ один раз в год до 1 апреля
6-НДФЛ квартал полугодиедевять месяцев до 25 апреля до 25 июля до 25 октября
сведения о численности (ФНС) один раз в год до 20 января
единый расчет по страховым взносам (ФНС) квартал полугодиедевять месяцев до 30 апреля до 30 июлядо 30 октября
СЗВ-М каждый месяц до 15 числа
4-ФСС квартал полугодиедевять месяцев до 20 апреля до 20 июлядо 20 октября
справка для подтверждения вида деятельности(ФНС) один раз в год до 15 апреля

Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2018 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе.

Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение. Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

Налог УСН можно уменьшать за счет:

  • Страховых взносов ИП за себя;
  • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
  • Оплаты больничных листов;
  • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

С сайта: https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez

Общая система налогообложения: отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

Количество предпринимателей, использующих общую систему налогообложения, не так уж и велико.

В то же время некоторые виды деятельности обязывают ИП использовать данную систему. Во многих случаях применение ОСНО носит характер подтверждения серьезности предпринимателя, что дает возможность работать с крупными клиентами, особенно с юридическими лицами.

В чем особенности режима

Общая система налогообложения (ОСНО) применяется в том случае, если вид деятельности не подпадает под единый налог на вмененный доход, а также если ИП по каким-либо причинам не выбрал упрощенную систему налогообложения.

Применение ОСНО делает предпринимателя плательщиком налога на добавленную стоимость, а также не освобождает его от обязанностей по уплате за себя налога на доходы физических лиц.

Таким образом, при общей системе налогообложения отчетность предусмотрена по указанным платежам.

Какие отчеты надо сдавать

Сразу отметим, что вид и количество отчетов, которые должен представить предприниматель фискальным органам, зависит от наличия у него наемных работников. Поэтому перечень отчетов может быть в двух вариантах.

Во-первых, ИП, не имеющий работников, сдает как минимум два отчета в налоговые органы:

  • Декларацию по налогу на добавленную стоимость – ежеквартально до 20 числа следующего месяца.
  • Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за отчетным.
  • Декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ – в течение месяца с начала деятельности, а также в случае роста прибыли более, чем на пятьдесят процентов.

Во-вторых, предприниматель, который имеет наемных сотрудников, помимо указанных выше документов должен сдать еще раз в год отчет по доходам своих сотрудников по форме 2-НДФЛ. Отметим, что данный отчет оформляется на каждого сотрудника, а также иных физических лиц, которым предприниматель в течение отчетного периода производил выплаты с удержанием подоходного налога.

Кроме того, ежеквартально ИП подает декларацию по форме 6-НДФЛ, которая содержит информацию о перечисленных суммах налога по физлицам, работающим у него.

Таким образом, отчетность при ОСНО для предпринимателя подразумевает сдачу пяти вариантов отчетов в налоговые органы, причем большая часть из них сдается только раз в год.

Как сдавать отчеты

Налоговая отчетность при ОСНО, как и на других системах налогообложения, подразумевает три варианта представления: в электронном виде, по почте и непосредственно в налоговую. Однако с 2016 года, если у предпринимателя работают более чем 25 человек, он должен подавать отчеты только в электронной форме.

Электронная отчетность при ОСНО

На сегодняшний день самой простой является подача электронных документов: достаточно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию и установить специальное программное обеспечение. Единственная сложность – необходимо наличие электронной цифровой подписи ИП, что в некоторых регионах весьма затратно.

Отправка почтой

Другой вариант – популярный среди большого числа предпринимателей – отправка отчетов по почте. В таком случае документы отправляются заказным письмом с описью вложения.

Отправлен должен быть только один экземпляр, второй остается у предпринимателя, к нему стоит прикрепить корешок об отправке. Этот вариант наиболее приемлем, когда срок сдачи отчетов подходит к концу, а времени на посещение налоговой нет. Датой сдачи сведений в таком случае признается дата отправки.

Сдача непосредственно в налоговую

Третий вариант – предоставление отчета непосредственно в налоговую инспекцию.

Здесь все зависит от случая, иногда время сдачи может продлиться несколько часов, а иногда можно успеть и за несколько минут. Плюсом сдачи отчетности вживую является возможность проверки правильности заполнения отчета инспектором, что позволяет оперативно устранить ошибки, тем самым избежать вызовов в инспекцию, которые нередки в ходе проведения камеральной проверки.

Отметим также, что на сегодняшний день множество специализированных фирм оказывают услуги по подготовке и сдаче деклараций для индивидуальных предпринимателей. Стоимость этих услуг зависит преимущественно от количества отчетов, а также от объема информации, необходимой для отражения в них.

Таким образом, отчетность ОСНО ничуть не сложнее отчетности на специальных режимах налогообложения. Действующий порядок подготовки и сдачи отчетов предельно прост и понятен. Поэтому отказываться от общего режима налогообложения по причине сложности подготовки отчетов не совсем целесообразно.

Как показывает практика, некоторые отчеты на других режимах часто вызывают еще больше вопросов при заполнении, чем отчетность на общем режиме. Да и сложностей с их сдачей возникнуть не должно, если вся подготовка документов прошла вовремя и с учетом требований законодательства.

С сайта: http://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/otchetnost-ip-osno.html

Отчетность при ОСНО — какие отчеты сдает ИП, отчетность ООО на общей системе

Общая система налогообложения является базовым режимом для всех российских предприятий. Отчетность при ОСНО весьма объемна и имеет разные сроки сдачи. Это значит, что вопросом своевременного предоставления документов в ФНС нужно заниматься особенно тщательно.

Мы представляем вам актуальный на 2017 год список отчетности, которую нужно сдавать предпринимателям и организациям, а также сроки предоставления документов в инспекцию.

Отчетность при ОСНО для организаций

Стандартная система налогообложения – наиболее сложный и объемный в плане отчетности налоговый режим из тех, что действуют в России на сегодняшний день. Чтобы полноценно вести и учет и вовремя сдавать декларации, осуществлять платежи, на предприятии обязательно должен быть профессиональный и опытный бухгалтер.

Кроме того, необходимы современные системы коммуникации, специализированное программное обеспечение. Именно поэтому общую систему налогообложения, как правило, применяют исключительно крупные фирмы с большим количеством персонала.

Организации на ОСНО обязаны сдавать следующие виды отчетности:

  • Декларация по налогу на прибыль. Она предоставляется в электронном виде одновременно с внесением авансовых платежей (ежеквартально или ежемесячно). В течение года формируется нарастающий итог по налогу.
  • Годовая отчетность компании. Это баланс, ОПиУ и другие формы официальной отчетности.
  • Декларация НДС – ежеквартально в электронном (предпочтительно) или бумажном виде.
  • Декларации по имущественному, земельному, транспортному налогу (при наличии соответствующих активов на балансе предприятия) – ежегодно. При этом стоит заметить, что по налогу на имущество внесение авансов происходит каждые 3 месяца.
  • Единый расчет по страховым взносам – ежеквартальная сдача в ФНС.
  • Отчетность в Росстат – ежегодное предоставление. Дублирует бухгалтерскую отчетность для ФНС.
  • Форма СЗМ-М для ПФР – ежемесячная отчетность для пенсионного фонда по застрахованным лицам.
  • Форма 2- НДФЛ – отчет по подоходному налогу по каждому из наемных работников, сдается ежегодно.
  • Форма 6- НДФЛ – квартальный отчет. 6- НДФЛ появилась в 2016 году и включает в себя обобщенные сведения по персоналу, налогообложению.

Заметим, что разрешено совмещение ОСНО с ЕНВД и патентной системой. В таком случае организация обязана вести раздельный учет по этим видам деятельности.

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО

Хотя индивидуальные предприниматели, как правило, относятся к микробизнесу, и стандартное налогообложение для них невыгодно, многие из них все равно применяют ОСНО.

Хотя при использовании ОСНО предприниматель и получает некоторые послабления в сравнении с организациями, объем отчетности все равно велик. ИП обязан предоставлять в контролирующие органы следующую отчетность при ОСНО:

  • Декларация по НДС – ежеквартально.
  • Декларация 3- НДФЛ (аналогична декларации по налогу на прибыль) – 1 раз в год.
  • 4- НДФЛ.
  • Отчетность в Росстат.

Если у ИП есть наемные сотрудники, то список необходимой отчетности пополняется:

  • Формы 2- НДФЛ и 6- НДФЛ на тех же правилах, что и организации.
  • Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам.

При разговоре, какую отчетность сдает ИП на ОСНО, очень часто возникает вопрос по поводу системы бухучета. Как мы знаем, организации на общей системе обязаны ежегодно сдавать в ФНС баланс и другие формы отчетности. В случае с ИП ситуация несколько другая.

Итак, на вопрос, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, можно ответить – обязанности по сдаче финансовой отчетности у ИП нет. Однако многие предприниматели на добровольной основе сдают КУДИР вместе с декларациями, чтобы убедиться в правильности ведения налогового учета.

Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО — сравнительная таблица

Как мы видим, на одной и той же системе налогообложения список документов может быть абсолютно разным. Чтобы разобраться, какие формы отчетности необходимы для предоставления в ФНС и другие органы, составим сравнительную таблицу:

Организации ИП без сотрудников ИП с наемным персоналом
НДС Декларация по НДС Декларация по НДС Декларация по НДС
Прибыль Декларация по налогу на прибыль 3- НДФЛ, 4- НДФЛ 3- НДФЛ, 4- НДФЛ
Персонал 2- НДФЛ и 6- НДФЛ нет 2- НДФЛ и 6- НДФЛ
Страховые взносы Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам нет Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам
Финансы Бухгалтерская отчетность Ведется КУДИР (не сдается) Ведется КУДИР (не сдается)
Статистика Отчет в Росстат Отчет в Росстат Отчет в Росстат
Недвижимость Декларация по налогу на имущество нет нет
Земля Декларация по налогу на землю нет нет
Транспорт Декларация по налогу на транспорт нет нет

Итоговый список отчетности при ОСНО напрямую зависит от формы регистрации и наличия сотрудников в штате. Проще всего вести учет предпринимателям, работающим в одиночку – они, по сути, сдают только декларации по НДС и подоходному налогу.

Заключение по общей системе налогообложения

Итак, находящиеся на ОСНО предприятия обязаны вести полноценный учет и сдавать отчетность в ФНС  и другие учреждения. В случае с ИП формы отчетности несколько упрощены, а количество налогов снижено. Тем не менее, ведение бухгалтерии при выборе стандартного режима требует от специалиста профессиональных знаний.

Очень важно соблюдать сроки предоставления отчетности и уплаты взносов. Ведь даже несколько копеек налоговой задолженности могут привести к неприятным последствиям – отказу банков и контрагентов от сотрудничества, начислению штрафов и пеней, нежелательному вниманию ФНС.

С сайта: https://ktovdele.ru/otchetnost-pri-osno.html

Отчетность при патентной системе налогообложения

Как известно, упрощенную систему налогообложения на основе патента (далее — УСН на основе патента), а с 01.01.2013 — патентную систему могут применять только предприниматели без образования юридического лица (ИП).

Виды деятельности, при которых можно применять патентную систему налогообложения определен законодателем.

С 01.01.2013 перечень видов деятельности значительно изменится.

Налоговая отчетность ИП при УСН на основе патента

Пунктом 11 статьи 346.25.1 Налогового кодекса прямо предусмотрено, что налоговая деклрация по УСН налогоплательщиками патентной упрощенки в налоговые органы не представляется.

При осуществлении деятельности и применении УСН на основе патента ИП обязан только вести Книгу учета доходов. Форма Книги учета доходов и Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 154н.

Ведение Книги учета необходимо для соблюдения ограничения по доходам. По правилам п. 2.2 ст. 346.25.1 Налогового кодекса РФ если доходы превысят 60 млн руб., ИП теряет право на применение патентной УСН.

Книга учета заводится на срок действия патента.

Вести Книгу учета ИП может в бумажном или электронном виде.

При ведении Книги учета в бумажном виде Книга должна быть:

  • сшита и пронумерована;
  • а на последней странице — скреплена печатью с указанием количества содержащихся в ней страниц;
  • заверена подписью налоговым инспектором и скреплена печатью налогового органа.

При ведении Книги учета в электронном виде по окончании налогового периода такая Книга учета распечатывается, сшивается, пронумеровывается.

На ее последней странице указывается общее количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью ИП и его печатью. После этого Книга учета должна быть представлена в налоговую инспекцию для заверения не позднее 25 дней по истечении срока действия патента.

Требования к ведению книги учета доходов ИП

При заполнении Книги учета ИП должен учитывать несколько правил:

  1. Записи отражаются в хронологическом порядке на основании первичных документов. Эти документы должны быть составлены на русском языке либо иметь построчный перевод на русский язык.
  2. Каждая хозяйственная операция вписывается отдельной строкой.
  3. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующих средств. Все поправки в Книге учета заверяются подписью и печатью ИП.
  4. Заполненные книги учета доходов хранятся не менее 4 лет.

Отчетность по страховым взносам во внебюджетные фонды(если нет работников)

ИП за свое страхование уплачивают фиксированную сумму страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Их размер рассчитывается исходя из стоимости страхового года.

Обращаем внимание, что отчсления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если ИП не ведет деятельность (или не получат прибыль). В 2011 году ИП, исходя из МРОТ 4330 рублей, должен был сделать за себя 4 платежа на общую сумму 16159,56 рублей:

  • страховая часть в ПФ — 10392 рублей;
  • накопительная часть в ПФ — 3117,6 рублей;
  • платеж в ФФОМС — 1610,76 рублей;
  • платеж в ТФОМС — 1039,2 рублей.

В 2012 году ставки страховых взносов снижены.

Кроме этого самозанятые плательщики теперь не должны подавать расчет по взносам.

Отчетность ИП УСН на основе патента, если есть работники

Если ИП является работодателем, т.е. у него по трудовым договорам или договорам подряда (услуг) работают наемные работники (по закону — не более 5 человек), то дополнительно к отчетности за самого себя необходимо предоставлять отчетность по налогам и взносам за работников:

  • до 15 апреля — расчетная ведомость в ФСС за 1 квартал по форме 4 ФСС;
  • до 15 мая — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в ПФ за 1 квартал по форме РСВ-1;
  • до 15 июля — расчетная ведомость в ФСС за 6 месяцев по форме 4 ФСС;
  • до 15 августа — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в ПФ за 6 месяцев по форме РСВ-1;
  • до 15 октября — расчетная ведомость в ФСС за 9 месяцев по форме 4 ФСС;
  • до 15 ноября — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в ПФ за 9 месяцев по форме РСВ-1;
  • до 15 января следующего гда расчетная ведомость за прошедший год в ФСС за прошедший год по форме 4 ФСС;
  • до 15 февраля следующего года — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в ПФ за прошедший год по форме РСВ-1;
  • до 1 апреля следующего года — справки о доходах физических лиц за прошедший год (форма 2-НДФЛ) в налоговую инспекцию.

В ведомости 4 ФСС указываются два вида взносов – взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Помимо отчетности по налогам и взносам, коммерсантам нужно подготовить документы для органов статистики. Так, до 1 апреля года, следующего за истекшим, они должны представлять сведения о деятельности индивидуального предпринимателя по форме № 1-предприниматель, утвержденной Приказом Росстата от 31.12.2009 № 334.

Полный налоговый календарь для индивидуальных предпринимателей и организаций применяющих УСН, с указанием сроков сдачи налоговых деклараций и другой отчетности и уплате налогов и взносов во внебюджетные фонды при применении УСН можно узнать в налоговом календаре уплаты налогов и сдачи отчетности на 2013 год.

Уплата фиксированных взносов

При оплате взносов во внебюджетные фонды индивидуальными предпринимателями надо иметь в виду следующее:

  1. Все указанные выше платежи оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке. Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него.
  2. При заполнении квитанции на оплату взносов Вам нужно знать КБК (Коды Бюджетной Классификации).
  3. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы.
  4. На сумму уплаченных отчислений можно уменьшить сумму налога (который платится по упрощенке), но не более чем на 50%. Это хороший способ сэкономить. (Если Вы платите в конце года за весь год сразу — сократить можно только сумму налога за 4-й квартал). Использовать эту возможность можно только если Вы оплатили фиксированные платежи без опоздания (т.е. до конца года). Если опоздали — увы — сэкономить не получится.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции страховой и накопительной части, а также взносов в ФФОМС и ТФОМС необходимо сохранить и в до 1 марта следующего года (следующего за оплачиваемым) предъявить в свое отделение Пенсионного фонда для отчетности вместе с формами РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3.

В разных регионах требования по сдаче отчетности могут несколько отличаться — поэтому обязательно позвоните в свое районное управление ПФ и уточните список необходимых документов. Обычно нужны:

  • Ваш паспорт;
  • страховое свидетельство (с номером СНИЛС);
  • копии оплаченных в Сбербанке квитанций (чек-ордеров).

Как сдавать отчетность

Есть несколько способов для сдачи отчетности в налоговые и другие государственные органы:

  • сдать документы самостоятельно;
  • оформить доверенность на другого человека;
  • направить отчеты по почте;
  • передать документы в электронном виде через интернет.

В любом случае налоговую отчетность ИП обязан отправить не позднее установленных сроков. Даже один день считается нарушением и может привести к наложению штрафных санкций.

Полезные ссылки по теме «УСН на основе патента»:

С сайта: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/otchetnost_usn_na_osnove_patenta.html

УСН 2018: какие налоги должен платить ИП

Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно.

УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму. Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2018 года.

Что такое упрощенный налог для ИП

Специальный режим УСН направлен на развитие малого бизнеса. Единый налог по нему уплачивается единожды, когда подходит к завершению налоговый период — год. Одновременно подается декларация.

Отчетных периода у режима три:

  1. Квартал;
  2. Полугодие;
  3. Треть года (9 месяцев).

Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.

Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2018 году заменяет целых 3 налога:

  1. На доход физ. лица;
  2. На имущество, правда с рядом исключений;
  3. На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

Из недостатков системы можно выделить всего несколько:

  • УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
  • Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
  • Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
  • Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Изменения 2018

В 2018 налоговое законодательство претерпело массу изменений по части УСН. Поэтому рассмотрим, что такое упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП в 2018 году. Точнее с какими нововведениями придется столкнуться бизнесмену, занимающемуся предпринимательством:

  • Лимиты увеличены. Теперь ИП можно богатеть, не опасаясь лишиться права на УСН. К примеру, новый лимит дохода составляет 120 млн. рублей по сравнению с прежними ста. А при переходе на режим прибыль за 9 мес. может достигать 112 млн.
  • МРОТ остался прежним – 7,5 тыс. Но лишь до июля, с первого числа которого этот показатель поднимется до 7,8 тыс. руб., что также будет облегчать ведение бизнеса.
  • Взыскание в размере максимального платежа за долги по подаче отчетности больше не налагается.
  • Вместо обычных касс придется использовать онлайн варианты. Через них сведения о продажах будут поступать прямиком в налоговую, что должно облегчить налоговый учет.
  • Введены новые КБК для взносов, коды для вычетов на детей также поменялись.
  • Законодатели решили упростить и еще одни момент – оплачивать налоги не обязан лично учредитель, это могут сделать другие лица. К примеру, кто-то из руководства фирмы.

Переход на упрощенку

Каким бы привлекательным не был упрощенный налог, но категория налогоплательщика ИП на УСН доступна не каждому. Законодательство предъявляет к ИП ряд требований, и если не соответствовать им, попасть в эту категорию не удастся.

Кто может перейти на УСН, а кто нет:

Может Нет
1. Среднегодовая численность работников не превысила 100 чел. 1. Среднегодовая численность штатных сотрудников превысила 100 чел.
2. Доход фирмы за 9 месяцев менее 112,5 млн. 2. Доход фирмы за 9 месяцев больше 112,5 млн.
3. Вид деятельности не запрещен для УСН. 3. Вид деятельности запрещен для УСН.
4. Заявление подано в правильные сроки, а сам переход планируется с начала нового периода. 4. ИП на ЕСХН, этот режим нельзя сочетать с УСН. Также нельзя перейти на режим посреди налогового периода.

Виды деятельности для УСН

Виды деятельности, попадающие под УСН в 2018 году для ИП, перечислены в НК России. Среди них есть исключения, поэтому рассмотрим те, которые запрещены при УСН:

  • Банки и даже микрофинансовые учреждения;
  • Частные ПФ;
  • Страховые фирмы;
  • Фонды инвестиционные;
  • Ломбарды;
  • Добытчики и продавцы редких полезных ископаемых;
  • Организаторы азартных игр;
  • Производители товаров с акцизами;
  • Частные нотариусы, адвокаты;
  • Бюджетные, казенные учреждения;
  • Лица, подписавшие соглашение о разделе товара/продукции;
  • И зарегистрированные за пределами России.

При остальных сферах деятельности ИП может войти в число налогоплательщиков по упрощенному налогообложению.

Когда переходить на УСН

Переход на упрощенку возможен лишь с наступлением нового налогового периода, потому заявление следует подавать в промежутке с 1 октября по конец декабря. Но и тут есть исключение – если ИП только открывается, заявление на УСН разрешено подавать вместе с остальными бумагами для регистрации предпринимательской деятельности.

2 вида УСН – 6 и 15 процентный

При переходе на упрощенку, ИП предстоит выбрать режим, по которому его бизнес будет облагаться налогом. Всего режима 2:

  • Доходы – облагается только прибыль фирмы по ставке 6%. Последняя может быть снижена до 1% по решению региональных властей. Но только для определенных сфер деятельности. Так, сфера здравоохранения в Воронеже облагается по ставке 4%.
  • Доходы-расходы – при подсчете налога учитываются расходы предприятия. Ставка – 15%. Она также может быть снижена до 5% местными властями. Так, упрощенная система налогообложения 6 процентов для ИП (доходы-расходы) в 2018 году доступна в Кирове для резидентов парковых зон. А под 10% ИП, занятым научными исследованиями в Москве.

В этом и заключается гибкость режима, каждый может взять за базу для обложения налогом тот параметр, который выгоден ему.

Какие налоги нужно платить ИП на УСН 6% с работниками и без работников в 2018 году

Список сборов, подлежащих к уплате на упрощенке, зависит от наличия работников. Когда их нет, предприниматель платит исключительно за себя. Если же есть, то и за них тоже. Порядок вычета сборов из налога также отличается.

Взносы для ИП 6%: работников нет

Сколько налогов платить ИП на упрощенной системе налогообложения (упрощенке) без работников в 2018 году? Всего 2 – взносы за себя:

  1. Фиксированные. В пенсионный фонд – 19356,48 р. и в ФОМС – 3796,85 р. Эти обязательные величины не всегда стабильны, поскольку зависят от МРОТ, меняющегося год от года.
  2. С превышения дохода. Этот сбор необходимо предприниматель обязан выплатить только при условии, если доход ИП на УСН 6 процентов превышает 300 тыс. Размер сбора – это 1% с разницы между 300 тыс. и доходом.

То есть всего налог на доходы ИП по УСН 6% в 2018 году без работников составляет 23153,33 рубля плюс 1% с превышения, если оно есть.

Налоговый вычет для ИП на УСН без работников в 2018 году можно осуществлять на полную сумму взносов. Но следует учитывать, что только тех, выплата по которым прошла в том же периоде, за который осуществляется погашение налога. 1% с превышения также можно вычесть из платежа.

300000 – 100000 = 200000

Если исходить из расчетов, разница между первоначальным налогом и рассчитанным с учетом взносов очевидна. Но следует помнить: вычесть можно только те сборы, которые были внесены в облагаемом периоде. Поэтому вносить их лучше ежеквартально.

Взносы для ИП 6% с работниками

Если на фирме трудятся работники, то платить взносы предприниматель должен и за себя, и за них. За себя сборы вносятся также, как в предыдущем варианте. А вот за работников придется перечислять совсем иные сборы:

  • Если они трудятся по трудовому договору – 30% от отчислений в их пользу. Это и зарплаты, и вознаграждения, и премии.
  • По гражданско-правовому акту – 2,9% также от всех начисленных им средств.

Какие налоги платит ИП 15%

Налогообложение для ИП с УСН доходы минус расходы в 2018 году состоит из тех же сборов, что при рассматриваемом ранее объекте. Но предусматривает вычет из налога всех взносов без ограничений. То есть вплоть до 100%. И сборы не просто отнимаются, а заносятся в графу расходов фирмы.

Есть и еще несколько нюансов для УСН 15 процентов в 2018 году для ИП:

  • Если расходы перекрыли доход, то этот убыток можно учесть в новом году, уменьшив на него налог. Правда максимальный размер такого вычета должен быть менее 30%.
  • Если фирма работает в долг (расходы больше доходов), заплатить какую-то долю налога все равно придется. Сумма минимального перечисления составляет 1% от прибыли.
  • Рассчитывать минимальный платеж нужно постоянно. Если он выше, чем по обычной формуле (Дох. – Рас.) х 15%, оплачиваться должен именно он. А разницу между стандартным и минимальным платежами следует учесть в графе расходов предприятия в следующем периоде.

УСН доходы минус расходы в 2018 году: что входит в расходы (перечень для ИП)

Доходы-расходы – актуальный объект налогообложения для затратных видов бизнеса. Однако не для всех, поскольку отнять от пошлины можно далеко не все расходы ИП на упрощенке. Плюс необходим постоянный учет всех потраченных средств, что отнимает и время, и силы.

Какие издержки можно списать:

  • по закупке основных средств;
  • по производству основных средств;
  • по установке основных средств;
  • на покупку исключительных прав;
  • на покупку НМА;
  • на покупку ноу-хау.

Затраты, которые можно списать:

  • получение патентов;
  • ремонт объектов и средств – своих и арендованных;
  • аренда и иные связанные с ней затраты;
  • материальные расходы;
  • оплата труда;
  • все виды страховых затрат.

Полный список расходов на режиме упрощения можно посмотреть в НК в ст. 346.16.

Когда ИП должен платить налоги по УСН в 2018 году

Сроки уплаты налогов для ИП на УСН без работников в 2018 году представлены в таблице:

Тип платежа Срок
Авансовые платежи по УСН До 25-го числа месяца, следующего за кварталом:
Единый налог УСН До 30 апреля следующего года
Фиксированные взносы До 1 числа месяца, следующего квартала:
  • Апреля;
  • Июля;
  • Октября;
  • 31 декабря.

Если ИП нанял на работу сотрудников, к этим датам добавляется еще одна – 15 число каждого месяца. До этого дня должны быть внесены взносы за работников.

Пошаговая инструкция для начинающих: как платить налоги ИП на УСН (упрощенке) в 2018 году

Чтобы правильно оплатить УСН и сэкономить немаленькую денежную сумму, необязательно обладать великими математическими знаниями. Рассмотрим пошагово, как осуществляется оплата налогов ИП на упрощенке в 2018 году.

Расчет налога: ИП 6% с работниками

ИП «Коновалов» производит мягкие игрушки. В цеху трудятся работники в количестве 5 человек, а выбранный Коноваловым объект – доходы. Ставка по его региону стандартная – шесть процентов.

За квартал доходность составила 90 тыс. И внес взносы за себя и коллег в размере 30 тыс. А за полгода работы – 550 тыс. Взносов он внес также на сумму 30 тыс. + отдельно 1% за доход свыше нормы, равный: (550 – 300) х 1% = 2,5 тыс. Рассчитаем нужные платежи УСН, которые следует уплачивать за эти 2 периода:

  1. Пошлина за первый период: 90000 х 6% = 5400. Минус взносы: 5400 – 30000 = -24600. Но по законодательству вычет для ИП с работниками не может превысить 50% налога, поэтому берем к уплате половину первоначально насчитанной суммы: 5400/2 = 2700 р.
  2. Пошлина за полугодие: 550000 х 6% = 33000. Минус сборы: 33000 – (30000 + 30000 + 5000) = -32000. Это вновь меньше половины, значит уплачиваться будет: 33000/2 = 16500. Если бы первая сумма была больше половины первичного налога или равна ей, выплачивать нужно было бы именно эту цифру, а не половина.

Расчет налога: ИП 6% без работников

ИП «Сахарный кренделек» открыл небольшую точку по производству кондитерских изделий. Он решил работать один, не привлекая наемных рабочих, по УСН 6%. Доходный капитал за 3 первых месяца составил 56000, а исчисления в страховые фонды – 23154. Процент за превышение = (560000 – 300000) х 1% = 2600 р.

Авансовый платеж = 560000 х 6% = 33000. И минус расходы на страховые нужды и 1% = 33000 – 23154 – 2600 = 7246 р.

Как рассчитать налог ИП 15%

Пример №1

ИП «Дворецкий» ориентирован на продаже стройматериалов частным лицам. Все действия по продаже он совершает сам. Режим – доходы-расходы под пятнадцать процентов. За год бизнес принес прибыль в размере 950000 р., взносы за себя составили 30000 плюс 1% с превышения, который равен (950000 – 300000) х1% = 5000. В графе расходы предприятия числится сумма 5000.

350000 х 15% = 52500. Минус расходы фирмы: 52500 – 5000 = 47500. Но бизнесмен осведомлен, что в расходы можно внести все страховые взносы, поэтому отнял и их: 47500 – 30000 – 5000 = 12500.

Благодаря своим знаниям бизнесмену удалось сократить пошлину ни много ни мало в 4 раза. Если бы он нанял на работу пару продавцов, то сборы за них он бы тоже отнял из УСН.

Пример №2

ИП «Чародей» занимается отделкой помещений по упрощенке 15%. Он получил 200000 р. прибыли. Расходы с учетом затрат и взносов составили 199000.

Налог = 200000 – 199000 = 1000 р., но минимальный = 200000 х 1% = 2000. Значит бизнесмену надо уплатить не 1, а 2 тыс. р.

Учет и отчетность

Явных плюсов в режиме немало, однако он не освобождает бизнесмена от ведения учетных документов и сдачи отчетности. Хоть декларация и подается единожды, существуют и другие виды отчетов, которые необходимо сдавать в установленные сроки. За промедление накладываются штрафы, большая часть которых зависит от налога. А это немаленькие деньги.

В таблице указаны все крайние даты, когда нужно сдавать отчетности на УСН:

Вид документа Сроки (до)
6-НДФЛ (с работниками) За прошедший год, 1 апреля
2-НДФЛ (с работниками) За квартал, в конце следующего месяца
Сведения о численности сотрудников За прошедший год, 20 января
Отчетность РСВ-1 (с работниками) За каждый квартал, 15 числа следующего за ним месяца
Отчетность С3В-М (с работниками) За каждый месяц, 10 числа следующего месяца
Налоговая декларация За прошедший год, 30 апреля
Отчетность 4-ФСС (с работниками) За квартал, 20 числа следующего за ним месяца

Кроме отчета не освобождены предприниматели и от ведения учета. Правда упрощен он до предела, единственная книга, которую требуется заполнять – КУДИР. Вести ее нужно обязательно. И лучше не лениться, поскольку инспекция по может потребовать предъявить ее в конце любого налогового периода.

Теперь вы знаете, как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по упрощенке (УСНО) и вести налоговый учет в 2018 году.

По описанию ясно, что учет для ИП с работниками не так уж и прост и требует большей внимательности при оплате взносов и подаче отчетов. А вот бизнесмены без штата могут вздохнуть свободно.

С сайта: https://ip-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/kakie-nalogi-platit-ip-s-rabotnikami-i-bez

Нулевая отчетность ИП — руководство по сдаче

Сдача декларации при работе предпринимателя по упрощенной системе сдачи налогов производится один раз в год. Представитель ИП должен предоставить ее до конца апреля следующего после отчетного года. Если предприниматель даже не получал доход или не производил операции по счету, все равно необходимо заполнить нулевую декларацию.

Нулевая отчетность ИП, образец которой можно загрузить, перейдя по ссылкам ниже, предоставляется в следующих случаях:

  • в отчетном периоде по расчетному счету не было проведено ни одной операции;
  • предприниматель не выписывал и не предоставлял акты, чеки, накладные и счета-фактуры;
  • деятельность фирмы была приостановлена по каким-то причинам;

Срок подачи нулевой отчетности ИП

Нулевая отчетность должна быть предоставлена в те же сроки и в таких же количествах, как и ненулевые отчеты. Подача отчетов даже без ведения какой-либо деятельности для ИП является обязательством, игнорирование которого может привести к санкциям по отношению к предпринимателю.

Так, декларация УСН для индивидуальных предпринимателей сдается до конца апреля следующего после отчетного года. Например, за 2012 год отчет нужно подать до тридцатого апреля 2013 года.

Среднесписочная численность подается ежегодно до 20 января в налоговую инспекцию. Для ИП, работающих по УСН, сдавать документы в Пенсионный фонд больше не нужно. При этом остается необходимость оплачивать страховые взносы.

Кроме того, взносы в ПФР и ФФОМС возросли:

Взнос в ПФР: 4611*12*26% = 14386,32

Выплаты в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 4611*12*5,1% = 2821,93

Помните, что документы подаются в двух экземплярах. Один из заполненных вариантов вы оставите себе, после того как на нем поставят печать налоговой инспекции. При отправке отчетов почтой сохраните квитанцию и опись ценного письма с почтовым штампом.

С сайта: http://balance5.ru/articles/nulevaya-otchetnost-ip-pukovodstvo-po-sdache.php

Отчетность через интернет для ИП

После регистрации каждый индивидуальный предприниматель (ИП) должен определиться и выбрать систему налогообложения.

Существует несколько таких систем:

  • общая система (ОСНО),
  • упрощенная система (УСН),
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Самой оптимальной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей по праву считается упрощенная система.

Сдача электронной отчетности – альтернатива бумажному методу. Бывают ситуации, когда согласно статье 80 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде:

  • – если средняя численность работников – более 100 человек;
  • – если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.

Чтобы ИП мог сдавать отчетность через интернет, ему необходимо:

Выбрать соответствующую компанию, оказывающая услуги по подключению клиентов к системам автоматизированного обмена данными.

  • Выбрать тариф на услугу.
  • Оформить заявление о переходе на ЭДО. Документ имеет четко определенную форму.
  • Подписать между сторонами основное соглашение о сотрудничестве.
  • Подписать дополнительные соглашения.

Что же касается отчетности, то способы ее подачи аналогичны для любых форм налогообложения.

Способы сдачи отчетности через интернет для ИП

Своевременная сдача грамотно оформленной налоговой отчетности – первое, с чем сталкивается индивидуальный предприниматель после регистрации.

От выбранной системы налогообложения зависят формы и сроки сдачи отчетности. Необходимо обратить внимание: сроки подачи отчетности отличаются от сроков фактической уплаты налогов.

В соответствии с действующим российским законодательством формы налоговой отчетности должны полностью соответствовать требованиям Налогового кодекса РФ.

Даже если ИП не вел предпринимательскую деятельность на протяжении года, он все равно обязан сдать нулевую отчетность. В данном случае ИП может быть подвергнут штрафным санкциям.

Независимо от формы налогообложения могут применяться следующие варианты сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности для ИП:

  • сдача документов в бумажном виде самостоятельно при личном обращении в контролирующие органы;
  • оформление доверенности и сдача через доверенное лицо;
  • сдача отчетов по почте;
  • сдача отчетов через Интернет.

Сдавать отчетность индивидуальные предприниматели обязаны не позднее установленных сроков. Просрочка может привести к штрафным санкциям.

Как отправить отчетность ИП через интернет

Индивидуальный предприниматель может сдавать отчетность во все контролирующие органы: ФСС, ФНС, ПФР, Росстат.

Электронная отчетность стала новым витком в развитии и упрощении деятельности индивидуальных предпринимателей, и превратилась в достаточно интересное занятие.

Множество разнообразных сервисов – позволяют сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность, не выходя из своего офиса.

Сдача отчетности через Интернет для ИП является удобным, самым простым, надежным и экономичным способом документооборота. Каждый документ заверяется специальной электронной подписью. Такой электронный документ имеет юридическую силу наряду с бумажным.

Вести сложный бухгалтерский учет без установки дорогостоящих программ с помощью современных интернет-сервисов имеет возможность каждый предприниматель. Воспользоваться услугами онлайн-сервисов, пользователю необходимо всего лишь в них зарегистрироваться.

Чтобы отправить бухгалтерскую или налоговую отчетность, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь компьютер, свободный доступ в Интернет и регистрацию в одном из онлайн-сервисов, которые гарантируют полную конфиденциальность и сохранность персональных данных пользователя.

Сдача отчетной документации займет не больше 10 минут. При этом каждый пользователь имеет возможность получить грамотную консультацию опытных специалистов онлайн. Ошибки в заполнении документов полностью исключены.

Система самостоятельно формирует отчеты исходя из документов пользователя, находящихся в личном кабинете.

Цифры попадут в нужные строки безошибочно, и неопытному предпринимателю не придется ломать голову или прибегать к дорогостоящим услугам бухгалтеров.

Преимущества сдачи отчетности через Интернет:

  • экономия денег и времени – ИП не нужно ехать в другой конец города и стоять в длинных очередях;
  • ошибки исключены;
  • безопасность – сдача отчетности производится через защищенное соединение и обязательно заверяется цифровой подписью;
  • сдать отчетность можно в любое время в любом уголке страны.

Отчетность может сдаваться через Интернет также и с использованием специальных программ, устанавливаемых для этого на компьютере пользователя.

С сайта: https://sbiseo.ru/stati/otchetnost-cherez-internet-dlya-ip.html

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

В последнее время все больше предпринимателей сдает отчетность в контролирующие органы в электронном виде.

Автор этих строк, будучи индивидуальным предпринимателем, на себе почувствовал как удобно удаленно работать с банком по системе «Банк-клиент онлайн». Дополнительное удобство дает её интеграция с сервисом ведения бухгалтерии онлайн: получение выписок из банка, подготовка платежек и т.д.

Оказалось, что также просто и удобно можно подготовить и сдать отчетность в налоговую инспекцию в электронном виде.

Пример заполнения декларации ИП по УСН с помощью сервиса «Мое дело»

Заходим в сервис . В разделе «Налоговый календарь» переходим по ссылке «Подать декларацию по УСН и заплатить налог»:

После чего мы попадем в пошаговый мастер подготовки налоговой декларации, состоящий из 9 шагов.

Шаг 1

Сверяем данные по оборотам за год с реальными показателями и в случае, если они верны, переходим к шагу №2. В противном случае придется внести изменения.

Шаг 2

Необходимо сверить данные по авансовым платежам УСН за прошедший год и в случае их корректности перейти далее.
Шаг 3

Система предлагает указать целевые деньги или имущество, которые не нужно учитывать в доходах при УСН, и которые указываются в третьем разделе декларации.

Это могут быть:

  • гранты, полученные на определенные программы;
  • средства, полученные победителями инвестиционных конкурсов или торгов;
  • инвестиции от иностранных инвесторов, предназначенных для покупки основных средств;
  • и другие варианты.

В нашем случае такие целевые средства не использовались, поэтому переходим далее.

Шаг 4

На этом шаге следует указать сумму авансовых платежей в Пенсионный фонд и ФОМС

Шаг 5

Система показывает расчет суммы налога к уплате

Шаг 6

Помимо электронной отчетности, у индивидуального предпринимателя должна быть бухгалтерская отчетность в бумажном виде. В связи с чем следует распечатать книгу учета доходов и расходов за отчетный год.

После распечатки, следует сшить документы и хранить КУДИР в таком виде.

Шаг 7

Система предлагает оплатить рассчитанный налог одним из предложенных способов. При этом советуем проверить реквизиты получателя платежа.

Шаг 8

На этом этапе мы получили заполненную декларацию по УСН (файл в формате PDF). Сохраняем этот файл у себя на компьютере (на всякий случай), распечатываем его — бумажный вариант будем хранить вместе с КУДИР.

Система предлагает выбрать один из способов отправки декларации в налоговую инспекцию. Выбираем вариант «Отправить через интернет, не выходя из дома» как наиболее удобный и переходим к следующему шагу.

Шаг 9

Система предупреждает, что получение подтверждения о сдаче декларации в ИФНС может занять от 1 до 5 дней.  Соглашаемся, так как все равно других вариантов нет, и нажимаем кнопку «Отправить отчет».

Система лишний раз предлагает подтвердить отправку декларации в налоговую инспекцию или отменить её

Для подтверждения своих намерений вводим в соответствующее поле код, присланный на сотовый телефон в виде СМС.

После чего нам сообщают, что все прошло успешно, и наша декларация по УСН отправлена в ИФНС.

После этого в разделе  «Электронная отчетность» появилась информация, что декларация отправлена в ИФНС.

Через 2 дня пришло подтверждение из налоговой инспекции, в котором говорится, что декларация получена и зарегистрирована под  № ХХХХХ, при этом декларация не содержит ошибок (противоречий).

Заполнение декларации с помощью и её отправка заняли намного меньше времени, которое необходимо для очного обращения в налоговую инспекцию.

С сайта: http://delatdelo.com/pomosh-malomu-biznesu/onlajn-servis/buxgalteriya/moe-delo/zapolnenie-deklaracii-usn.html

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *